本知识点需要熟悉知道其他货币资金的种类及其定义。

①银行汇票存款: 是指由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件付给收款人或者持票人的票据。

②银行本票存款: 是申请人将款项交存银行，由银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据.

③信用卡存款: 是指采用信用证结算方式的企业为取得信用证而按规定存入银行信用证保证金专户的款项。

④信用证保证金存款

⑤存出投资款: 是指企业已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金。

⑥外埠存款: 指企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。该账户的存款不计利息、只付不收、付完清户，除了采购人员可从中提取少量现金外，一律采用转账结算。

“商业汇票”应通过“应收票据”、“应付票据”核算。