资产类 | 负债类 | ||||
顺序号 | 编号 | 会计科目 | 顺序号 | 编号 | 会计科目 |
1 | 101 | 现金 | 28 | 201 | 活期存款 |
2 | 102 | 银行存款 | 29 | 205 | 定期存款 |
3 | 103 | 贵金属 | 30 | 211 | 活期储蓄存款 |
4 | 111 | 存放中央银行款项 | 31 | 215 | 定期储蓄存款 |
5 | 112 | 存放同业款项 | 32 | 221 | 财政性存款 |
6 | 113 | 存放联行款项 | 33 | 231 | 向中央银行借款 |
7 | 121 | 拆放同业 | 34 | 232 | 同业存放款项 |
8 | 122 | 拆放金融性公司 | 35 | 233 | 联行存放宽限 |
9 | 123 | 短期贷款 | 36 | 241 | 同业拆入 |
10 | 124 | 中长期贷款 | 37 | 242 | 金融性公司拆入 |
11 | 125 | 抵押贷款 | 38 | 243 | 应解汇款 |
12 | 126 | 贴现 | 39 | 244 | 汇出汇款 |
13 | 127 | 预期贷款 | 40 | 251 | 保证金 |
14 | 129 | 贷款呆账准备 | 41 | 252 | 本票 |
15 | 131 | 进出口押汇 | 42 | 261 | 应付利息 |
16 | 132 | 应收利息 | 43 | 262 | 其他应付款 |
17 | 138 | 坏账准备 | 44 | 263 | 应付工资 |
18 | 139 | 其他应收款 | 45 | 264 | 应付福利费 |
19 | 141 | 短期投资 | 46 | 265 | 迎角税金 |
20 | 142 | 长期投资 | 47 | 266 | 应付利润 |
21 | 151 | 固定投资 | 48 | 267 | 预提费用 |
22 | 152 | 累计折旧 | 49 | 271 | 长期借款 |
23 | 153 | 固定资产清理 | 50 | 272 | 发行债券 |
24 | 154 | 在建工程 | 51 | 273 | 长期应付款 |
25 | 161 | 无形资产 | 52 | 275 | 住房周转金 |
26 | 162 | 梯延资产 | 53 | 281 | 外汇买卖 |
所有者权益类 | |||||
54 | 301 | 实收资本 | |||
55 | 302 | 资本公积 | |||
56 | 303 | 盈余公积 | |||
57 | 311 | 本年利润 | |||
58 | 312 | 利润分配 | |||
损益类 | |||||
收入 | 费用 | ||||
59 | 501 | 利息收入 | 66 | 521 | 利息支出 |
60 | 502 | 金融企业往来收入 | 67 | 522 | 金融企业往来支出 |
61 | 511 | 手续费收入 | 68 | 531 | 手续费支出 |
62 | 512 | 其他营业收入 | 69 | 532 | 营业费用 |
63 | 513 | 汇兑收益 | 70 | 533 | 营业税金及附加 |
64 | 514 | 投资收益 | 71 | 534 | 其他营业支出 |
65 | 515 | 营业外收入 | 72 | 535 | 汇兑损失 |
66 | 521 | 利息支出 | 73 | 536 | 营业外支出 |
67 | 522 | 金融企业往来支出 | 74 | 550 | 所得税 |
68 | 531 | 手续费支出 | 75 | 560 | 以前年度损益调整 |