预算管理制度

一、目的及准则：

公司实行预算管理制度，通过预算的编制、审批和执行，严格控制公司的各项成本费用开支，确保经营计划和财务目标如期实现。以财务预算为手段，实行全面预算管理，充分合理利用资金，加速资金周转，降低经营管理成本，提高公司经济效益。

第1条，财务预算的编制实行统一组织、按部门落实原则，各部门应按照公司统一格式、模板等要求编制上报财务预算。

第2条，财务预算的编制应本着实事求是的原则，从公司的实际业务情况着手，做到既符合公司整体发展规划和预算目标要求，又要符合公司的实际情况，切实可行。各部门编制的财务预算应报批董事长审批。

第3条，财务预算按规定报批董事长或*会批准后执行，各部门应分解各项预算指标至各项层级，明确各层级预算责任人，采取有效措施确保预算的执行及落地。

第4条，在预算执行过程中，由于客观环境变化、经营计划变化、生产销售等计划变化致使实际情况与预算情况发生或将要发生重大偏离，各部门应及时对财务预算提出修订意见，报董事长批准后修订。

第5条，公司每年成立以董事长为核心领导下的预算管理编制机构，协调组织各部门负责人预算编制工作，同时需要按时完成公司下半年财务预算的编制。

二、分类及适用范围：

年度预算、半年度预算、月度预算、专项预算（项目预算、采购预算等）

三、管理与执行

一、管理原则与功能

第1条，年度预算一经下达，原则上不得变更。

第2条，预算具有平衡资金、控制开支、开源节流等约束功能，各部门必须按照预算全面执行。

第3条，年度财务预算下达后，提交财务部备案，并作为年度、月度等考核及监察依据。

二、财务预算调整

第1条，每年度6月份，董事长办公会对本年度财务预算根据实际情况进行适当调整，经董事长签发后执行。

第2条，年度预算非下列原因，不做调整：

1.国家重大政策性因素导致预算不能实现.

2.因公司经营战略变化和调整导致预算发生改变。

3.财务预算制定时，不可预见性的重大因素导致预算需要调整。

4.公司董事长决定预算调整。

三、预算执行管理

第1条，成本及费用发生时，财务部需逐笔对照成本、费用核算是否在预算控制内。

第2条，每月编制预算执行分析报告，每年编制月度预算执行分析报告，并作为编制下年度财务预算的依据。

第3条，每月10日前向董事长通报各部门费用支出情况。

第4条，财务部必须经常检查、分析预算执行情况，认真考核财务成果，反映存在的问题，提出整改及处理意见。

四、罚则

未经董事长批准超预算开支的，给予部门负责人50元罚款。

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