很多人习惯的把退休人员领取的待遇叫做退休工资。产生主要原因是由于退休人员依然是由用人单位供养，按月跟在职职工一样发放待遇。实际上，退休工资真正的叫法应当叫做退休费，由用人单位发放；实施养老保险制度以后，待遇由养老保险基金发放，叫做养老金。

养老金待遇实际上还是一件非常复杂的事情，尤其是国家要在全国实施统一的养老保险制度。

最新的养老金计算方式是2005年国发38号文件《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》规定的。文件明确，退休人员的待遇主要包括基础养老金和个人账户养老金。这两部分养老金的计算公式是国家统一的。

①基础养老金等于退休时上年度当地的社会平均工资×（1 本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

退休上年度的社会平均工资，过去有个省市自行确定，基本是以城镇非私营单位在岗职工社会平均工资为主。2019年5月，国家明确要以全口径城镇就业人员社会平均工资计算缴费基数上下限，未来将逐步实现过渡。

本人的平均缴费指数就是平均缴费档次，比如始终按100%缴费基数缴费，平均缴费指数就是1。

缴费年限要具体到月，一个月转化为0.0833年。一般来讲，如果我们15年按照100%基数缴费，基础养老金就是15%的退休上年度社会平均工资。如果是60%基数缴费，那么基础养老金是12%的退休上年度社会平均工资。高低缴费基数缴费，养老金差距并不是按比例增大。

②个人账户养老金等于退休时个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

个人账户余额，一般我们通过社保系统都可以查得到。它是按照每月缴费基数的8%划入，2005年以前按照11%。每年还会根据国家统一公布的记账利率计发记账利息，过去利率比较低，但是现在利率一般在7%~8%之间。

退休年龄确定的计发月数表是人社部统一公布，从40岁到70岁都有一个养老金计发月数。40岁以下，70岁以上分别按照40岁和70岁计算。这个表从2005年制定后并没有修订过，未来有可能修订。60岁退休是139个月，50岁退休是195个月。

相对而言，这部分待遇最好计算。

③过渡性养老金。其实2005年国发38号文件规定了，在国发1997年26号文件实施前参加工作，实施后退休且缴费年限累计满15年的人员，再发给基础养老金和个人账户养老金的基础上，再发给过渡性养老金。

过渡性养老金的计算公式由各省市自行确定，一般跟建立个人账户前的缴费年限和社会平均工资相挂钩，过渡系数一般是1%~1.4%。

当然，对于现在参加工作的年轻人，不会涉及到过渡性养老金了。

④养老金的年年调整。我们千万不要以为退休后养老金就会永远不变了，那是商业养老保险。由于我们的基础养老金跟社会平均工资是相挂钩，为了确保退休人员的养老待遇水平，国家建立了养老金的正常调整机制。

每年国家都会通过国务院发布通知的方式，安排每一年度的养老金调整。调整范围一般是上一年度12月31日前办理了退休手续并领取了退休待遇的老人。近年来，调整的总体水平一般是5%左右。调整方式参考了很多因素，比如定额调整贯彻的是公平调整原则，人人更加相同的钱数；挂钩调整分为按缴费年限挂钩和按养老金水平挂钩；倾斜调整，是对高龄老人的倾斜照顾。通过这样的调整方式，养老金较低的人群增长幅度较大，更有利于养老金的保值增值。

比如按照上海市2019年的养老金调整方案，退休养老金1500元缴费15年的退休职工，养老金增加幅度8.2%。退休70岁的老职工，基本养老金4000元，增长幅度只有5.7%。整个上海市的平均养老金增长幅度只有5%。

不管怎样，职工养老保险的养老金能够不停的增长，参保是非常划算的。