随着时代的发展，人们越来越多的认识到，养老保险是越来越重要了，参加养老保险的人数也越来越多。根据2021年度人力资源和社会保障事业发展统计公报，2021年末参加职工基本养老保险的人数为48074万人，其中执行企业制度参保人数比上年末增加了2,320万人。

参加职工基本养老保险，除了灵活就业人员是自己可以选择是否参加养老保险以外，像单位职工，劳动法和社会保险法规定是必须参保的，不过是有职工本人和用人单位共同承担相应的社会保险费。

养老保险缴费职工是缴纳个人缴费基数的8%，用人单位是缴纳单位缴费基数的16%。

按照社会保险法的规定，职工本人缴纳的部分全部进入个人账户，用人单位缴纳的部分进入统筹账户。

根据养老金的计算公式，参加养老保险产生的养老金待遇，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。

统筹账户的钱是不是只支付基础养老金呢？不是的。统筹账户的钱会用于支付基础养老金，养老保险个人账户支付完毕以后的个人账户养老金、过渡性养老金、参保人员去世以后的丧葬补助金和抚恤金、按照以前丧葬抚恤制度按月支付给其遗属的抚恤金、符合国家规定的一些补贴补助类待遇（比如说冬季取暖费）等。

按照待遇的计算公式，个人账户养老金等于养老保险个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。是不是个人账户养老金就是有个人账户的钱发放的呢？不是的。

养老保险个人账户是记账的一种账户，相当于银行的账户。银行账户中实际上也是没有钱的，钱早已经被银行拿去放贷、缴纳央行的存款准备金或者同业存款等等各种用途。银行账户中的钱只是记账而已，银行有充足的现金保障有提款或者转账需求的个人能够实现提款或者转账，就会让有关人员形成一种错觉，原来银行账户里是有钱的。

万一银行出现挤兑风波，这种情况下会造成信用坍塌，人人都去提钱的话就提不出钱来了。这也是银行个人账户中只是记账而不是真正有钱的证明。

养老保险个人账户实际上也是如此的。按照2021年度人力资源和社会保障事业发展统计公报，当年我国职工基本养老保险基金的总收入为60455亿元。如果说个人账户里的钱是真存下来的话，应当至少有1/3会进入个人账户，假设为2万亿。当年养老保险基金的支出可以动用的钱数也就是4万亿。

2021年的养老保险基金支出为56481亿元，远超过4万亿。养老保险基金的累计结余只有52574亿元，实际上是抵不上个人账户的历年余额的。

所以说，养老保险个人账户里的钱支付个人账户养老金只是一种错觉。养老保险个人账户里的钱也是由国家统筹支配使用的，主要用于当年的养老保险基金支出。养老保险基金的基本原则就是以支定收，收支平衡，留有部分积累。