参加养老保险，退休领养老金，相信已经是大家的共识了。可是，多花钱参加养老保险究竟划不划算？可能是很多人心里想知道的一个问题。让我们通过养老金计算公式来比较一下。

山东省现在的缴费基数下限为4242元，灵活就业人员每月缴纳848.4元，一年是10180.8元。这是按照60%的档次缴费，差不多一年花费1万元。如果是花费2万元的情况下，也就是按照120%的档次缴费。两者之间的养老金怎样算呢？

看一下职工基本养老保险的计算公式，主要包括以下两部分：

①基础养老金＝退休当年的养老金计发基数×（本人的平均缴费指数＋1）÷2×缴费年限×1%。

如果平均缴费指数是0.6，缴费一年可以领取0.8%的养老金计发基数。

2023年的山东省养老金计发基数是7468元，因此上面的计算结果为59.74元/月。

如果平均缴费指数是1.2的话，按照公式只可以领取1.1%的养老金计发基数，结果为82.15元。

②个人账户养老金＝养老保险个人账户余额÷退休年龄确定的计发月数。

养老保险个人账户余额是按照缴费基数的8%统一记入标准的。

按照60%档次缴费，不管是企业参保还是灵活就业参保一年，个人账户都会记入4072.32元。如果说参保以后立即退休，个人账户就不会有多少利息了。按照60岁退休计算，计发月数为139个月。因此，每月个人账户养老金为29.30元。

如果是按照120%档次缴费，这种情况下形成的个人账户余额可是60%档次的两倍，即8144.64元。如果是同一年退休，每月个人账户养老金则也是两倍，为58.60元。

60%和120%档次缴费产生养老金的结果为89.04元和140.75元，两者之比是1:1.58。

所以从以上结果分析来看，养老保险缴纳1万元和缴纳2万元，产生的养老金之比是小于1:2的。

其实上面的结果，国家在制定养老金计算公式的时候早已经预测到了。

一般来说，社保养老金是社会的基本保障，不能够造成太大的养老金差距。缴费多一倍，待遇也多一倍，容易造成太大的养老金差距。因此，国家通过基础养老金在缩小人们的待遇水平差距。

另外，基础养老金是跟现在社平工资挂钩的指数化待遇。由于早些年社保缴费的社平工资较低，实际上缴费钱数要低得多。比如说90年代，人们的平均工资只有两三百元。按照300%档次缴费一年，也不过几千元而已。但是现在每月可以多增加几百元养老金，这样会加大养老保险基金的压力。如果从投资角度讲，真的是亏大了。

当然，退休待遇也保障了适当的公平，就是个人账户养老金部分。这相当于自己给自己积攒的一部分养老金，领完以后国家会用统筹基金支付等额的个人账户养老金待遇，确保养老金水平不降低。由于算是个人积攒的部分，因此并没有缩小待遇差距的措施，也提高了大家参保缴费的积极性。毕竟企业职工个人缴费部分全部进入个人账户，考虑到基础养老金部分，肯定是赚的。

总体来说，在养老保险缴费的时候，确实高缴费的性价比不高。但是，在保障有充足缴费年限的情况下，提高缴费基数就成了目前提高养老金的唯一途径了。​