前两天有幸受邀赴江苏某大型国企作为企业内训的讲师，内训课题是《企业财务分析与经营决策》主要分为四项课题，分别是资金分析运营、财务分析预警、经营分析决策和投资项目决策，本篇我们主要分享经营分析决策(《经营管理分析报告》的模板请关注文章末尾的提示)。

经营分析决策是财务BP的核心工作，而经营分析报告是财务BP每月最重要的成果报告，很多公司每月半天的闭门经营分析会，召集公司董事会、总经理、各业务线负责人做经营分析回顾和未来业务预测。

经营管理分析报告是围绕经营规划、复盘经营结果、分析偏差原因、实时过程纠偏的闭环管理方式，聚焦数据分析和业务分析，发现经营问题，提升经营业绩和质量。更多的关注点是业务和经营，而不是已经形成木已成舟的财务指标结果。

一、经营分析决策的实施步骤

1、财务数据找差距：通过当月的实际财务指标数据与预算数据、上月数据、同比数据进行对比，找出差距。

2、业务数据找原因：面对财务结果的差距，分解业务数据，找出形成差异的原因。

3、业财融合想办法：财务BP和业务部门一起深度分析，找出改善差距的办法。

4、落地实施检成果：实施改善差距的方案以后，财务BP验证方案实施的成果。

5、过程检查修补漏：通过定期的业财会议，月度的经营管理报告分析，查缺补漏，纠正实施动作偏差。

6、循环往复螺旋升：如此循环往复，提升经营业绩和质量。

二、经营管理分析报告的核心内容

1、报告说明：报告主体、报告期间、货币单位和数据口径等。

2、报告结论：关键盈利指标、完成情况说明和总体趋势分析。

3、关注重点：逾期应收、呆滞存货、异常支出、在手订单、重点项目和研发效率等。

4、改善优化的进展：上个报告期提出的改善优化事项的进展汇报。

5、报告的主体内容：本期报告的主体内容。

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