对于企业而言，现金收入包括营业现金收入和其他现金收入。主要内容有产品销售收入，设备出租收入，证券投资的收入等。

现金支出包括营业现金支出，如材料采购支出，工资支出管理费用支出，销售费用支出，财务费用支出等。

其他现金支出包括厂房，设备投资支出，税款支出，债务偿还支出，股利支出，证券投资支出等。对于企业而言，现金管理的目的就是保证企业生产经营所需现金，现金管理的内容主要包括现金量的管理，对现金需求的估算，及估算现金与实际现金的差额管理。