灵活就业人员虽然没有上班缴纳社保，但是依旧有养老的需求。所以许多灵活就业人员会选择自己缴纳养老保险。灵活就业人员的养老保险缴纳，主要有社保缴费基数为社平工资的60%、70%、80%、100%，150%，200%，300%等几个档次。那么这些档次，怎么选才最划算呢？我们做了测算。

假设灵活就业人员按照不同档次缴纳15年的养老保险，60岁退休，且社保平均工资一直是5000元。那么，几个缴费档次的回本时间可见下表：

可以看出来，60%的缴纳档次，8年就可以回本；300%的则需要11年。

所以，从回本时间来看，缴费档次越低越划算，但是从个人月领取退休金额度看，缴费档次越低，待遇越低。

目前我国人均寿命是77岁。从60岁退休开始测算，可以看出来，退休的第17年，60%缴费的回报率是211%左右，而300%缴费的回报率只有154%左右。

所以，同回报率的测算表格可以看出，回报率随着缴费档次的提升反而是降低，从回报率看，缴费越低越划算。

也有人认为，钱存银行可能会比交养老保险更划算。真的是这样吗？

我们按照3.85%的存款利率来对比一下存银行和交养老保险。

前面缴费15年按照3.85%的利率计算，后面每年提取与养老金相同的金额，按照1.95%的利率计算。

可以看出来，60%档次在退休第13年银行存款提取完毕，300%档次在第18年提取完毕。

按照平均寿命77岁来看，很明显缴纳养老要比存款银行好得多。

综上所述，如果你的经济条件允许，晚年生活想要轻松一点，可以选择缴费档次高的来交养老保险，这样退休后领取的养老金额度也高。

但是如果经济条件不允许，就选择60%档次，这个档次是最经济又实惠的。