全国有2亿灵活就业人员，他们参加养老保险是通过自己承担全部社会保险费的方式参保的。缴费比例目前全国统一是20%，像山东省2023年的缴费基数下限是4242元，每月需要缴纳848.4元，一年需要缴纳10180.8元。

由于缴费基数上下限是跟全口径社会平均工资挂钩的，预计今年的缴费基数下限还会提升5%~6%左右。2024年缴费基数上下限公布以后，按照往年规律会从1月份开始补差。如果按照这样的缴费增长规律来看，缴费15年预计会付出23万元左右。

参加养老保险，产生的养老金主要是以基础养老金和个人账户养老金两部分构成。

①基础养老金部分，等于退休上年度社平工资×（1＋本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

虽然说山东省目前使用的养老金计发基数是7468元，但是随着时间的推移，正在逐步向全口径社平工资过渡，15年的时间足以完成过渡了。

2022年度的全口径社平工资是7069元，按照每年5%的增长率计算，15年后将会达到1.5万元左右。

按照60%档次缴费，平均缴费指数一般会是0.6。这样缴费15年，可以领取12%的退休上年度社平工资。这样算起来，15年后退休，基础养老金是1800元每月。

如果说15年后没有立即退休，会随着社平工资的增长，基础养老金还会提高。

②个人账户养老金部分，等于养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

15年后，最后一年的养老保险缴费基数将是9000元（1.5万元乘以60%），每缴费一个月，个人账户能够积累720元，一年是8640元。

15年前参加养老保险缴费，虽然个人账户积累的钱数少，但是每年个人账户都会计算利息。一般来说，记账利率会略低于社会平均工资增长率。但是每一年的记账利率都会不同，就非常复杂了。

如果我们按照8640元×15年计算，个人账户余额将是12.96万元。假设实际余额略低一些，是11.5万元。

60岁退休计发月数是139个月，50岁退休是195个月，55岁退休是170个月。

因为未来退休年龄可能会有变化，假设是60岁退休，计发月数139个月，每月个人账户养老金827元左右。

以上两部分养老金相加，每月合计能够领取2627元。另外每年还有1700元的冬季取暖费，平均每月142元。这样合计平均待遇是每月2769元，一年是33228元。

15年的总付出是23万元，如果是存款的话还会有一定的利息收入，但是近年来存款利率是越来越低了，预计未来年存款利率也就是2%左右。估计15年的本金和利息是27万元左右，回本时间只有8.12年。

以上仅仅是我们考虑到领取养老金的回本时间，其实并没有考虑到去世以后的综合待遇。参保人去世，家庭成员还可以领到丧葬补助金和抚恤金，如果个人账户还有余额，也会一起继承。除此以外，退休以后的养老金每年还会维持3%~5%的速度增长。

所以说，回本时间实际上是非常短的，绝大多数人参保是不会亏本的。​​