在现代的商业社会中，企业设立是一个非常重要的事情。对于企业的成功和发展而言，设立阶段便是至关重要的。在企业设立之时，纳税筹划就成为一个不容忽视的问题。本文将从企业设立中的纳税筹划这一角度出发，进行深入剖析。

一、纳税筹划的概念

纳税筹划，顾名思义就是对企业纳税进行规划的过程。简单来讲，就是利用现有税法规定，通过各种渠道去实现法定纳税负担的最小化。

纳税筹划是企业经营和管理中不可或缺的一环，对于降低企业税负，提高财务效益，优化资源配置，优化企业健康运作模式具有重要的促进和推动作用。

二、纳税筹划的目的

纳税筹划的目的是一方面为企业合法避税，减轻纳税负担，同时降低各类风险的发生和财务成本；另一方面是为企业合规纳税，注重企业社会责任，提升企业内部运作和管理的合理性和规范性。

三、纳税筹划的方法

纳税筹划的具体方法有多种，企业可以根据自身的实际情况选用相应的策略。

1. 合法利用税法规定

优秀的纳税筹划师可以利用税法规定的漏洞和空间，从而为企业实现合法避税。例如：高新技术企业行业的政策优惠，以及研发费用的加计扣除等等。

2. 合理规划企业业务结构

合理安排业务发展策略是纳税筹划的重要手段之一。比如，结构调整、资产*、业务重心的增加等等，都可以通过调整企业的业务结构来降低税负。

3. 注重统计和财务管理

为了数据的准确和财务管理的规范，企业需要建立及时、准确、可靠的会计档案，建立含税成本核算、考核管理和内部审计制度等。这样能够提高企业财务管理，增强对企业经营的掌控力和决策的准确性。

四、企业设立中的纳税筹划

企业设立是纳税筹划中一个重要的环节。设立时，需要战略性的考虑如何规划好企业的纳税策略。合理的策略能帮助企业最大限度的降低税负，并为企业在日后的发展中建立更坚实的财务基础。

企业设立中，纳税筹划的三个要点：

1. 选好营业地

对于企业，营业地的选择应考虑到当地的税收政策，行业特点和市场规模等因素。比如，有的地区的税收政策较优惠，有的地区的行业特色更加符合企业的定位。

2. 选好合适的企业类型

企业的分类直接决定了其在日后的纳税和财务报表中如何处理，因此在选择企业类型的时候，应根据行业特征和经营计划进行精准定位。

3. 合理设计公司结构

公司结构的设计关系到企业健康经营和纳税筹划的成败。一般来讲，将纳税主体分散于多个子公司可以避免税基减少及税收成本增加。另外，在公司的内部架构上应合理安排人员和财务工作。

五、结语

纳税筹划在公司的财务和经营管理中具有极为重要的作用。在企业设立和发展过程中，纳税筹划的重要性更是不言而喻。只有合理规划，细心操作，方可大大降低企业税负，减少企业的财务风险，进而提高企业生存和发展的可持续性。

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