货币资金质量分析

一、货币资金规模的恰当性

1、企业规模和交易量

2、行业特点

3、货币资金的运用能力

4、外部筹资能力

二、货币资金的构成及自由度

1、不同时间的购买力

2、各种货币构成入汇率趋势

3、特殊用途的货币资金

三、货币资金的持续性

1、经营活动引起的货币资金规模变化，受两个造血功能的影响

（1）销售规模及信用政策

（2）采购规模及议价能力

2、投资活动引起的货币资金规模变化---不具备持续性

（1）对内购入长期资产

（2）对上投资扩张需要

3、筹资活动引起的货币资金规模变化---不具备持续性

可以依据企业的现金流量表开展货币资金的质量分析，考察货币资金的生成质量，判断货币资金规模的持续性和合理性，为预测未来货币资金趋势提供依据。