进入2024年了，灵活就业人员退休的养老金是怎么计算的呢？养老保险是多缴多得、长缴多得，灵活就业参保15年、25年和30年养老金该怎么算？

山东省作为一个人口大省、离退休人员大省，人均养老金水平3700元左右（含机关事业单位），2023年养老金计发基数为7468元，在全国都属于中等水平。让我们以山东省的情况为例算一下。

参加养老保险缴费，现在产生的养老金主要包括基础养老金、个人账户养老金两部分构成，这两部分的计算公式还是全国统一的。如果是建立个人账户制度以前的缴费年限和视同缴费年限，还会计算过渡性养老金。

①基础养老金部分，等于当年的养老金计发基数×（1 本人平均缴费工资指数）÷2×缴费年限。

如果已知参保缴费年限是15年、25年、30年，要想知道基础养老金，还需要知道本人的平均缴费工资指数。

对于灵活就业人员来讲，大多数人都是按照60%这样的最低缴费档次缴费的，一般来说这样平均缴费指数都是0.6或略低一些。

根据计算公式，平均缴费指数0.6的情况下，缴费15年、25年和30年可以领取的基础养老金分别是12%、20%和24%的养老金计发基数。

实际上，国家还是非常照顾低收入缴费人群的，如果说按照300%档次缴费、平均缴费指数是3的情况下，相同缴费年限可以领取的基础养老金分别是30%、50%和60%的养老金计发基数。

60%和300%的缴费之比是1:5，但是基础养老金之比却是1:2.5。

2023年的养老金计发基数增长了4%（2023年养老金总体调整水平是3.8%），预计2024年也差不多吧，毕竟人均工资增长速度比去年还好一些。按照计发基数增长4%推算，预计2024年养老金计发基数为7747元。

由此可以推算，按60%缴费15年、25年和30年，基础养老金可以分别领取932元、1553元和1864元。

②个人账户养老金，等于养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

根据山东省人社厅公布的信息，今年的临时缴费基数上下限没有增长，继续使用4242元至20127元，等待公布以后再进行补差。

如果按照4242元基数缴费一年，个人账户是能够积累4072.32元的。

个人账户里的余额，每年都会计算利息，2023年的养老保险个人账户记账利率是3.97%。如果向前推算的话，甚至更高，一般在6%~8%之间。不过2016年以前相对就低了许多，因为是各省自行制定了。

实际上养老保险个人账户记账利率始终赶不上社会平均工资增长率，因此个人账户积累是参保时间越早，积累的钱数越少。

一般来说，养老保险缴费15年最低档次，2024年退休个人账户余额能积累6万余元，缴费25年的话个人账户余额也就能积累8万余元，至于缴费30年个人账户只能积累9万余元。

不过，由于缴费30年，差不多是1994年就开始参保了，这种情况下在山东省一般有两到三年的过渡性养老金可计算。

假设60岁退休，个人账户余额6万元、8万元、9万元的情况下，每月可以领取个人账户养老金431元、575元和647元。

③过渡性养老金，如果缴费年限是两年，在平均缴费指数0.6的情况下，由于山东省的过渡性系数是1.3%，所以实际上可以领取1.56%的养老金计发基数。经计算，过渡性养老金预计可领121元。

以上各部分养老金待遇相加，缴费15年可以领取1363元，缴费25年可以领取2128元，缴费30年可以领取2632元。

这样的待遇水平，维持基本生活还是可以的。不要忘记退休以后养老金还会年年增长，万一去世还有丧葬补助金和遗属抚恤金待遇，保障还是很全面的。

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