企业所得税汇算申报表的填写套路完全是和我们目前企业所得税的计算思路保持一致的。

什么计算思路？你请移步企业所得税汇算清缴申报表的主表A100000看看。

第一步、先把账做对，把年度财务报表出了，然后按照财务报表把申报表主表的相应栏次填上。

这一步是基础，是所得税汇算的基础数据来源。

第二步、在财务数据的基础上进行纳税调整，简单的说就是把会计利润调整成我们企业所得税法认可的应纳税所得额。

这个步骤是所得税计算的关键，也是所得税汇算申报表填写的重要部分。

第三步，也是最后一步，那就是计算所得税额了。在前面两步的基础上我们就可以按所得税税率计税了，我们的最终目的也就是算出来企业当期需要缴纳多少企业所得税，所以这步就是最后一步。

所以，你看主表体现了所得税的计算方式，体现了所得税申报的套路，主表在手，思路我有。

如果把主表当成所得税申报的树干，那么其他的表格就都是围绕这这个树*树枝，我们根据企业实际经营情况，通过梳理账务，研究所得税政策，分析整理好这棵大树的枝丫，最后大树它不就成了嘛。

其实第一步就是填写主要指的下面这些表格