如今人们的借钱方式有多种多样，我们可以通过信用卡来借钱，也可以通过银行贷款来借钱，还可以通过一些小额贷款公司以及网贷来借钱，而在这些贷款中有很多贷款表面上看起来利息是合法合规的，但我们换算成实际年利率，却会发现有一些贷款的利息已经远远超标了。而根据我国法律的相关规定，贷款的年利率超过了36%，超过的部分是可以不用还的，所以我们很有必要把自己所借的贷款的名义年利率，换算成实际年利率。

名义年利率和实际年利率有什么区别？一些贷款往往采取的还款方式是等本等息、等额本金等，随着还款的进行，本金在不断减少，这就导致资金使用率不是100%，这种贷款的利率就是名义年利率。有的贷款是每个月只要还利息，到期一次性还本金的，这种贷款资金使用率是100%，这种方式计算的利率就是实际年利率。

名义年利率换算成实际年利率的方法，嘉禾此前的文章有提到过，大家有兴趣可以去翻一下找一找看看，今天要说的是，如果贷款的每一期还款金额都不一样，怎么计算实际年利率？

计算方法其实也很简单，我们同样可以利用excel表格中的irr函数来计算，我们可以举个例子来算一下，大家就明白了。

借款5000元，分12期还，前三期还1200元，后9期还466.44元，真实年利率是多少？

我们只需要根据上图建立一个excel表格，然后在实际月利率右侧的单元格输入以下公式：“=IRR(B2:B14)”（引号内的部分），就可以得到实际月利率，实际年利率=实际月利率*12，所以只需要在实际年利率右侧输入函数：“=B15*12”（引号内的部分），就可以得到结果了。

最后计算出来的真实年利率是120.16%，很显然已经远远超过了法律规定的年利率36%的红线了，是个妥妥的高利贷。