很多老人辛辛苦苦地忙碌了一辈子，最期盼的事情就是退休以后可以安安稳稳的领养老金了。可是养老金究竟怎么算呢？

说实话，退休养老金的计算国家是有固定的公式的。一般来讲，企业退休人员的养老金计算公式主要包括基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金三部分构成。

其中，基础养老金、个人账户养老金计算公式是2005年国发38号文件规定的。同时按照这个文件规定，各省市可以对于各地建立统筹账户和个人账户相结合的养老保险制度以前的缴费年限，发放过渡性养老金。

过渡性养老金的计算公式，各省市自行规定。但是各地相差不大，过渡性系数一般是1%~1.4%。

基础养老金和个人账户养老金计算公式是全国统一的，包括机关事业单位实施养老保险制度以后缴费形成的养老金，都是这样算。

基础养老金等于退休上年度社会平均工资×（1 本人平均缴费指数）×缴费年限×1%。

其实这个概念里边最复杂的应当是本人的平均缴费指数。平均缴费指数简单点理解的话，就是我们始终按照60%基数缴费，平均缴费指数是0.6。如果说是100%基数，平均缴费指数就是1。

不过，由于涉及到视同缴费年限，具体没有那么简单。平均缴费指数一般指的是实际缴费年限的平均缴费指数。

可以理解为每年的缴费指数之和÷实际缴费年限。

缴费指数实际上可以等于实际缴费各月的缴费基数之和÷当年的社平缴费基数。比如说社平缴费基数是6万元，也就是平均每月5000元，60%基数3000元。按照3000元基数缴费6个月，当年的缴费指数实际上就是18,000元除以6万元等于0.3。

由于在计算平均缴费指数的时候，缴费年限正是各个缴费月份的累积。所以当年的用于计算缴费月份的时间依然是6个月，不会吃亏。

如果说平均缴费指数是1，缴费40年的话可以领取40%的退休上年度社会平均工资。基础养老金，可是养老金待遇中最具有保持增值能力作用的部分。

个人账户养老金，等于退休时养老保险个人账户的累积余额÷退休年龄确定的计发月数。

个人账户的余额，我们都可以通过社保系统查询到。

平常的形成是按照缴费基数的8%计入，最初曾经有过11%一段时间。

个人账户每年计算一次利息，2016年以前是由各地自行确定，现在是由人社部统一公布。近年来，一直在6%~8%以上。

如果说是按5000元缴费基数缴费，每月计入个人账户400元，一年是4800元。

一般地区按照100%基数缴费的个人，养老保险个人账户余额一般能有7万元以上。

养老保险个人账户的计发月数，实际上是2005年确定的，至今没有修改过，十四五期间将进行完善。至少现在的计发月数为60岁139个月，50岁195个月，55岁170个月。

假设个人账户7万元，60岁退休每月可以领取500元的个人账户养老金。

过渡性养老金，以山东省的为例，等于退休上年度社会平均工资×本人的平均缴费指数×建立个人账户以前的缴费年限×1.3%。

假设建立个人账户以前的缴费年限是1996年1月1日，过渡性养老金的计算时间为14年。平均缴费指数是1的情况下可以领取19.2%的退休上年度社会平均工资。

这种情况下，基础养老金加过渡性养老金是59.2%的社平工资。

现在很多地区将上年度社平工资改称为当年的养老金计发基数，是为了实现由过去的城镇非私营单位社平工资，逐渐过渡为全口径社平工资，山东省2020年是6573元（增幅5%，等于平均退休养老金的增幅）。按照这一规律假设今年再增涨4.5%，将会成为6869元。

假设2021年的养老金计发基数为6869元，基础养老金和过渡性养老金大约能够领取4094元左右。如果再加上个人账户养老金，大约是4600元左右。这样的养老金水平在全国都算是相当高的水平了。

如果本人的平均缴费档次低，缴费年限短，养老金待遇也会更低一些。 比如说按照最低基数缴费15年的老人，每人每月仅能够领取1000元左右的养老金。

实际上除了基本养老金以外，各地还有一些补贴补助类待遇。比如说冬季取暖费、过节费等等，各个地方是有所不同的。

总体而言，退休老人的养老金水平，如果能够缴费40年，绝对不会太低。因此对于年轻人来说，如果想要一份充足的养老金待遇，还是尽早谋划养老的好。