今天有一位朋友问，他是黑龙江省的灵活就业退休人员，2006年到2023年是按照100%档次缴纳的养老保险。1996~2005年补缴了10年的养老保险。退休工龄28年，养老金能领多少钱呢？

我国的养老保险，最初灵活就业人员是不可以参加的。黑龙江等多数地方是在建立养老保险个人账户制度以后，参加灵活就业人员纳入到了养老保险参保范围。这也是为什么上面这位退休人员能够把养老保险补缴的1996年的情况。

可能有些不了解历史政策的人诧异，可以补缴养老保险吗？现在是不允许灵活就业人员随意补缴社保的，除非是2020年和2022年这两年的特殊情况。但是在以前，各地为了扩大职工基本养老保险的覆盖面，确实也出台了一定的补缴政策，后来在2016年以后陆续取消了。比如说下面2013年的大连市养老保险补缴政策，允许当地劳动年龄内的灵活就业人员，最早可以从1998年1月1日起补缴基本养老保险费。

建立个人账户制度以前的养老金计算，主要包括基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金三部分。之后参保的人员，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。过渡性养老金可以理解成为缺少养老保险个人账户积累的一种待遇补偿。

首先，基础养老金部分，等于退休上年度社平工资×（1＋本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

说实话，这位退休人员是12月份退休，要使用2023年的养老金计发基数（即2022年度的全口径社平工资），为6430元。如果是2024年1月退休的话，计发基数就会变成7010元了，增长了9%，实际上是更划算的。当然我们不能决定自己的退休年龄，目前还是强制退休的。等未来实施弹性退休以后，大家再做选择吧。

本人的平均缴费指数，实际上就是平均缴费档次。2006~2023年按照100%档次缴费，平均缴费指数是1。补缴的养老保险一般是60%档次，这样又有10年60%档次缴费的年限。综合平均之后，平均缴费指数为（18×100% 10×60%）÷28＝0.857。

在平均缴费指数0.857的情况下，缴费年限28年，经计算可以领取26%的退休上年度社会平均工资。按照6430元计算，基础养老金为1671.8元。

第二，个人账户养老金部分，等于养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

2023年按照100%档次缴费，缴费基数为6430元，每月计入个人账户是8%，这一年个人账户就能积累6172.8元。简单估算的话，个人账户余额能有10万元左右。

退休年龄究竟是多少呢？如果是女性灵活就业人员是55岁退休，男性为60岁退休，计发月数分别是170个月和139个月。

经计算，55岁退休个人账户养老金为588元，60岁退休为720元。

两部分养老金求和可以得出：55岁退休的话，每月能领取2260元的养老金；如果是60岁退休，每月养老金是2390元左右。

这样的养老金水平可能并不算高，但是对于灵活就业人员来说也不容易了。退休以后养老金会逐年增加的，未来会越来越高，安心好了。

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