昨日，支付宝官方发布了“商家分账”功能。至此，包括微信支付，国内市场占有率最高的两家支付公司均已上线分账产品，这对于平台型企业来说可谓利好。那么，支付宝“商家分账”功能有什么利弊呢？

一是支付宝商家分账基于自身的账户体系能够实现实时分配利润。这对于O2O，如外卖/餐饮/服务领域比较实用。不过需要说明的是，监管对于实时分账都会有相应的资质和反洗钱风控要求，支付宝对商家进行“实时”分账一般是垫资行为，很大可能上对商家资质/平台资质会有较高的要求。如果是中小型企业用户，要获得实时到账的资质相对困难一些。

二是商家接入商家分账能力后，需要设计好分账规则，例如填写好收款对象、对方支付宝账号、分成金额，后台系统会自动实时打款给分款方。大家是否发现一个问题，我们目前市面上大部分分账产品的资金流程是：用户—平台（银行虚拟户）—商家。但是支付宝的分账功能在环节上有所差别，流程是：用户—商家—平台。虽然在一定程度上保护了商家的资金安全，可平台的资金则没了保障。

三是支付宝商家分账能力支持小程序场景内的小程序支付模式，暂不支持收钱码支付模式。简单来说，就是目前支付宝的分账对场景应用存在比较大的限制。比如某餐饮连锁店，消费者用餐结束后，大部分通过扫码支付，这就造成分账难以实现。餐饮公司依然需要手动给各门店进行资金分账。

四是商家分账支持支付宝账户的分账。暂不支持银行卡分账（对公 对私）。这就意味着，如果某日商家的交易量几万几十万的时候，分账后，资金如果需要提现到银行卡，将会被收取一部分的手续费，这对商家来说也是一部分成本。

五是支付宝分账虽然有比较大的便捷度，但也存在一定的缺陷。比如某商家为了满足绝大部分的用户需求，不仅接入了支付宝，还接入了微信。这时候进行分账，则需要将两个账户进行区分管理，这不利于资金的统筹规划和数据呈现。

支付分账业务在国内已有两三年的发展历程，目前国内做得最早的分账公司当属MallBook，和支付宝商家分账不同的是，MallBook分账系统支持支付宝/微信/银联等主流的支付方式，且所有资金上送银行存管。设置好分账规则后，可实现自动分账，节约财务的对账效率，降低核算成本。且所有交易集中到一个账户进行统一管理，分账可直接到银行卡，免去了商家体现的手续费，系统简单灵活，适用于诸多应用场景，是平台型电商企业的首选。