很多老人在面临即将退休时，会考虑养老金怎样能多领取一些。由于养老保险是多缴多得，很多人就听说退休前按高基数缴费，能多领取养老金。于是有的人临近退休就选择按300%基数缴纳养老保险。

道理是没错，可是究竟多领多少？多长时间能回本呢？实际上，如果按照300%基数缴费，每月多领取的养老金真正的回本时间最长可能需要216个月。而如果按照60%基数缴费，回本时间最长只会有108个月。这样看起来，实际上300%的基数缴费并不是多划算的。

上面所说的108个月和216个月是怎么算出来的呢？

现在年轻人参加养老保险，未来会领取基本养老金待遇，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。

在考虑回本时间的时候，个人账户养老金可以刨除。因为个人账户养老金等于个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。如果养老保险个人账户领取不完，参保人去世后，个人账户的余额是可以继承的，因此个人账户部分不用考虑回本时间。因为即使领不回本，余额也可以继承。

真正需要考虑回本的时间是基础养老金。一般来说灵活就业人员参加基本养老保险缴费比例是20%，缴费基数的8%进入个人账户，剩余12%进入统筹账户，这就是需要回本的部分。

对于企业职工虽然是用人单位承担的比例是16%，但这一部分实际上无需个人承担。个人缴纳的部分，全部进入个人账户的。企业职工参保也是不会亏本的。按照《社会保险法》规定，用人单位缴纳社会保险费是法律责任，跟个人无关的。

灵活就业人员缴纳的12%回本时间，主要看其生成的基础养老金。如果60%缴费基数是3000元，12%比例是每月360元，一年4320元。社平工资保持5000元不变，产生的基础养老金待遇将是0.8%的退休上年度社会平均工资，每月40元，因此回本时间就是108个月。

如果是300%基数，则是15,000元。12%比例是每月1800元，一年21,600元。产生的基础养老金是2%的退休上年度社会平均工资也就是每月100元，因此回本时间是216个月。

实际上，这是假定社会平均工资不变和养老金不增加的情况下。由于社会平均工资在不断的提升，退休以后养老金在不停地上涨。所以说，真正的回本时间，一般比108~216个月短不少。

所以一般人都觉得，最后一年确实是按60%基数缴纳养老保险划算。

可是话又说回来，按照300%基数缴费，始终养老金待遇是更高的。由于基础养老金跟社平工资挂钩，因此还是趁年轻的时候缴费基数更高一些更划算。养老金待遇除了基础养老金，还有个人账户养老金呢。如果寿命更长，养老金自然会多领得多。

另外，参保人去世以后，家属还可以领取丧葬费、抚恤金等待遇，一些地方的抚恤金是跟本人养老金相关的。这种情况下，养老金高也会有作用。

总体而言，如果为了更高养老金的情况下，还是建议根据自己的收入水平确定适当的缴费基数缴费。年收入等于自己的年缴费基数是最好的确定方式。