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1．培训预算管理
市场部培训费用预算一般由人力资源部编制，主要对培训的讲师费用、资料费用、设施费用等内容进行预算，预算的依据主要有3个方面，如表8-6所示。
表8-6 培训预算依据说明表
市场部培训预算依据 | 依据内容 |
企业方面 | 企业经营战略、人才战略、总体预算额等 |
部门方面 | 市场部培训需求、历年培训费用、部门发展规划、人事安排等 |
外部方面 | 同行业培训预算数据、企业外部产品市场、宏观经济、人力资源市场等 |
培训预算的确定应结合预算依据，应用零基预算的方法形成最终预算结果。但由于零基预算操作复杂、成本较高，很多企业对培训预算只进行粗略估计。
在实际操作中，为减少主观性对预算的影响，企业应充分利用历史数据，并采用多种预算编制方法综合得出结论，可选用的培训预算编制方法如表8-7所示。
表8-7 培训预算编制方法一览表
培训预算编制方法 | 方法说明 | 使用说明 |
比例法 | 根据企业规模及行业流行标准，从利润、营业额或总预算中划定一定的比例，作为培训的预算 | 适用于历史资料不全或规模较小、处于发展阶段的企业 |
增减法 | 根据以往市场部培训预算，结合部门变化，增加或减少一定比例的预算，作为下一阶段的培训预算 | 不利于吸纳人才，适合市场比较成熟、稳定的企业 |
目标法 | 根据培训目标，确定完成培训目标所需的培训活动，对活动完成所需费用进行估算 | 此种方法直观、容易操作，较为常用，使用时应预留弹性空间 |
平均法 | 计算市场部不同职级的平均培训预算额，乘以每职级人数，总计后得出下阶段培训预算 | 适用于人员变动频繁，且培训内容相对稳定的企业 |
2．培训成本控制
为更好地对培训实施成本进行控制，人力资源部人员首先要了解培训成本的构成。培训成本可分为直接成本与间接成本两类，如图8-9所示。
图8-9 培训成本构成示意图
对培训成本进行控制，主要从培训期间的住宿和交通费用、授课费用、培训材料和设施费用3方面展开，具体可通过制定成本标准、进行成本分析与控制培训成本3个步骤实现，如图8-10所示。
图8-10 培训成本控制示意图
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