这篇文章里，作者结合实际项目案例，对账户体系、商户管理、交易系统等内容都做了一定阐述，想了解支付系统、对账功能的同学，或许可以来看一下。
本文结合在支付领域工作一年的经验，结合跨境支付公司的实际业务场景和理论知识，系统阐述一笔资金再支付系统的流转过程，并结合实际项目，针对对账模块中的渠道对账和账账对账功能搭建进行详细阐述；供大家学习和参考。
以电商平台为例，常见电商交易平台的支付系统有账户、支付、记账、清算、账务等核心功能。在设计系统功能架构时、要权衡功能范围、关联系统、交易规模等因素，基础系统可以分为“业务、账务、财务”三个角色。
目录
支付账户是支付机构为客户开立的具有记录客户资金交易及余额功能的点子账簿。账户体系是支付系统的底层基础，账户的类型可以根据用途和会计科目设置。
1. 账户的概念
- 账户：可以类比为一本银行存折；
- 账号：与存折保定大哥银行卡号，是一一对应的关系；
- 用户：账户的归属者，属于账户的个体。
- 账户的基本信息：账户号、账户类型、余额、币种、开户状态、开户时间等。
2. 账户的类型和功能
1）账户类型
支付机构的账户管理，其用户/子商户都有独立的账户。下图中跨境汇款系统中的账户体系关系。系统层面的账户记录客户参与交易的账户余额的增减和账务流水历史，以完成会计记账与具体金额、借记或贷记等，为用户提供资金收、付、管的基础服务。
不同的视角、账户的分类不同；具体分类如下图所示。从业务视角看账户可以理解为用于记录某个主体、某类型资金的余额、以及余额变动明细的数据载体；所以可以理解账户的功能功能为：
- 账户余额：这个账户还剩多少钱；
- 账户流水：这个账户的资金每进每出的详细明细记录；
- 账户交易：账户资金是怎么放进去和怎么取出来的详细记录。
2）账户功能
账户管理功能包括以账户开设、修改、冻结、余额限额设置、受限操作属性设定和账户查询等。账户系统的基本功能主要包括账户管理、账户权限、账户信息管理、配置、支付交易等模块，具体功能如下图所示。
3）账户体系资金流动
在交易体系中、支付机构是按照平台、用户、商户的收款金额进行分账的，实际系统层面的结算是各参与方账户的数字变动。相应银行亲结算过程是在内部完成资金划转、即银行内部以账户为核心的账务操作，改变资金所属权。支付机构账户体系中的资金流动如图所示。
4）账户系统资金流转
账户系统的核心职能在于财务管理。其首要职责包括向上游客户中心提供注册和账户信息查询服务，其中包括银行卡绑卡鉴权、账户余额以及交易流水等查询功能。在接收来自上游订单系统和清结算系统的记账请求时，系统必须遵循规范流程进行入账处理。
另外，当商户发出账户提现请求后，必须通知下游结算系统，以进行审核和资金划拨程序。整个用户、三方支付机构和商户间的资金流转路径如下图所示。
