• 支付：所有涉及资金转移的行为都可视作支付。
• 清算：清算发生在结算前的预处理环节，等同于“清分 汇算”，是对交易数据依据机构和交易类型进行分类汇总、记账，并计算应结算金额的过程，不涉及债权/债务的转移，是对数据流的处理。
• 结算：结算是资金所有权、债权/债务关系的转移，根据清分结果对交易数据进行净额轧差和提交并完成资金划拨的全过程，分账、扣费、转账等是资金流的动作。

注：清结算属于后台系统，消费者和商户通常不会直接接触，银行与银行之间构成清算关系，银行、商户、支付机构之间构成结算关系。

国内第三方支付只能通过中间清算机构间接互连，不能直连银行，其交易流程如图2-13所示。其中，银联与网联的区别是：银联占据线下市场，覆盖境内、境外、线上、线下的银行卡网络；网联主要处理支付机构发起的、涉及银行账户的网络支付业务与各家银行之间的资金清算，替代此前支付机构与银行多头直连。

1. 跨境支付公司收单业务

收单侧，当跨境电商进入某个新市场时，首先需要解决的就是收单问题，支付机构要帮助商户从境外的客户收钱(Pay-in)，并依据交易单据和分账规则，扣除手续费后打款给商户(Pay-out)。外卡收单的手续费仍保持较高水平，且有本地化资质门槛；境外收单需要提供本地化支付体验与结算方案，只有进一步延伸合作链条，与本地支付互通合作，才能为消费者带来便利。

支付机构主要业务环节及盈利点如下图所示，通道手续费是支付机构稳定的收入来源，可以按照交易规模流水收费或按照支付笔数收费，或将两种方式混合收费，规定比例与上限。

跨境汇款的收费差异较大，分挡付费、有最低收费；跨境收款、收汇整体费率处于下行状态，赚取汇差收益风险较高，合规性不足。现阶段，跨境支付行业的集中度还不高，很难获得费率溢价，快速抢占市场是生存关键，要能尽快获得更多商户，拓展跨境金融等增值收益；作为商户，可能会选择两家以上支付企业进行合作，如此可便于比较。

2. 支付处理 记账

支付行为是账户资金的流转，每笔支付订单对应着一笔甚至多笔指令。

常见支付指令类型包括以下几种。

3. 渠道网关 前置

支付网关具有通信前置、渠道管理和风险控制等功能，这些功能偏向于对外提供，支付处理的逻辑仍在系统后端各环节完成。

业务类型决定选择什么支付渠道，从而促成支付。支付渠道由提供支付受理能力的具体提供方来划分，属于外部系统。支付渠道具有资金转移的多种通道，只有先对接渠道才能支付，如卡组织、直连银行或电子钱包、汇款机构等。

4. 交易对账

随着交易链条的逐渐延伸，数据在多个系统之间的传输过程中，难免会面临丢失或错误的风险。为了保障业务的正常运营，并能够及时侦测问题，有必要确保不同系统之间数据的一致性。对账即为完成相关数据核对或复核的过程，以确保数据的准确性和一致性。

交易对账即核对账簿记录，在系统上体现为逐一核对交易明细数据，以此验证支付过程的准确性。

1）对账内容

对账主要是保证三项数据的一致性：支付订单、支付流水、渠道流水。

这三项是分别是业务系统、支付系统、支付渠道的支付主数据，保证三者的ID关系和状态吻合既保证了支付流程的正确性。而渠道需要保障的渠道流水中的应结金额和实际结算金额的一致性，这个是支付渠道内部对账需要解决的问题。

即对账的内容包括一下几个方面：

业务交易状态核对：当出现支付状态没有被前端接收到，或重复支付、支付失败掉单、金额不等、渠道标识错误等异常情况，使交易状态未实时更新，或各种网络通信、系统交互异常引起异步漏数时，可通过对账直接更新状态。

交易流水对账：一条交易信息可能有多条账务流水信息。下载每个渠道的账单明细，然后按照渠道与交易流水一对一对账，多账、少账的流水根据流水分类进行汇总“挂账”。创建对账批次防止重复对账，正确无误的交易会结合批次生成结算流水或付款文件。

差错处理：差错处理是对账的关键，当发生记录不一致的情况时，差错账记录汇集成“差错数据池。若某个扣款渠道的流水文件存在差错交易，则这个渠道的所有交易都不会生成结算流水文件，等待完成差错处理后，系统再对该渠道的所有交易生成结算流水文件。

资金对账：俗称对银行账，核对支付系统与资金账户发生额的一致性，记账的变动流水与账户资金出入明细进行逐笔勾核。资金对账的本质是支付端交易账户与扣款端渠道账户的一一对照，包括结算划转记录。如果明细及总的金额都无问题，则平账（对账一致）。

1. 以实际项目来阐述账账对账功能

1）需求背景

财务在进行每月对账时，核对订单状态和支付流水发现有50W元的缺口对不上；财务反馈希望我们将对账功能线上化，通过自动对账筛选出异常的订单并进行差错处理。

2）需求分析

调研市面上关于对账功能设计的参考，考虑一下几点：

① 对账原则：对的是平台订单交易流水和渠道流水的明细；即对明细账或者对总额的核账规则进行对账；包括支付和退款。如果账账对账不能核对匹配，就会对账单中交易的长款、短款进行差错处理。

② 处理渠道侧和交易侧对账的原理：

③ 对账基准：实际中以渠道侧流水为基准；

原因：支付通道侧的付款规则基于其账单记录，不受我方账单平衡与否的影响。为确保资金入账后的账单与资金核对顺利进行，即账证对账和账实对账，我们可在确认对方账单无差错后，将其纳入批次一并处理。

④ 对账的内容：对明细和对总账

• 对明细：是将自身的账单与渠道账单中每一条记录进行核对。在支付中，根据账单订单号或者支付流水号、交易类型、交易金额、交易日期、交易手续费进行比对。
• 对总额：是将自身交易订单与渠道流水的总金额、笔数、订单状态进行核对。在支付中，根据交易日期与结算日期核对总交易金额、交易笔数等，整体金额一致就算对上。

⑤ 对账时间和文件获取：以日切时间为准；每日定时任务读取渠道文件

注：日切时间指的是金融机构或支付系统在每个工作日结束时进行的账户结算和交易清算的时间点。这个时间点标志着一天的交易结束，通常用于计算每日的账户余额、处理交易、清除未完成的交易和准备下一个工作日的交易。

⑥ 文件解析：判断渠道-判断类型-解析文件-转换入库。主要是将下载的对账文件解析成我们可以对账的数据类型并且入库

⑦ 对账结果：对平、长款、短款、金额不一致；

• 对平：交易侧和渠道侧的总金额、订单状态、支付和退款流水明细一致；
• 长款：多收了钱；即通道侧记录多收了钱；公司少收钱——平台无订单或无有效订单；
• 短款：少收了钱；即渠道侧无订单、平台侧有订单——支付平台认为支付成功、实际银行没有收到请求；
• 两边金额不一致：流水明细可以对账，但记录的金额不一致。