今年的职工基本养老保险缴费基数再次上涨了。2021年山东省最低缴费基数有3269元，上涨至3746元，灵活就业人员缴纳养老保险，缴费钱数每月上涨了近100元，达到了8990.4元。由于2020年的最低缴费基数没有调整，实际上今年是一下子调整两年的。其实，像北京、上海的最低缴费基数调整的更多，缴纳的钱数也更多。

缴费钱数的上涨，让很多人犹豫不定，还有没有必要参加养老保险？缴纳这么多钱，未来能领取多少养老金？会不会不划算？

实际上，我们的养老保险制度是非常照顾中低收入人群的。大多数中低收入人员按照60%的最低基数缴费，而且很多人选择的是缴费年限满15年后就停止缴费，等待退休领养老金。特别是临近退休的高龄老人参加灵活就业人员养老保险，还可以享受三年到五年的灵活就业人员社保补贴政策，最高可以报销个人负担部分的66%。可以说，参加养老保险是非常划算的一件事。

社会平均工资不变的情况下，缴费15年需要多少钱？以山东省今年最低缴费基数为条件，假设社平工资不变，也没有利息计算，静态模型下缴费需要多少钱呢？最后5年缴费，按补贴2/3只交1/3计算，最终结果是119872元。

养老金计算公式相对简单，包括基础养老金、个人账户养老金两部分构成。

基础养老金部分，60%基数缴费15年可以领取12%的退休上年度社会平均工资，不过退休上年度社会平均工资现在一般改称为“当年的养老金计发基数”。2020年的山东省的退休人员基本养老金计发基数为6573元，今年还没有工务部，一般都是会增长的。我们按照去年的基数计算，每月可以领取788.76元的基础养老金。

个人账户养老金部分，等于退休是养老保险个人账户的余额，除以退休年龄确定的计发月数。实际上压根不需要计算出养老金的高低，因为养老保险个人账户的余额如果没有领取完毕可以继承，这部分肯定是不会亏本的。

养老保险个人账户的余额是按照缴费基数的8%每月计入个人账户的，由于灵活就业人员缴费比例是20%，相当于缴费钱数40%部分进入个人账户。相当于有47948.8元的缴费，完全保本。

其他待遇。由于社会平均工资不涨，养老金也不调整。但是像山东省每年退休人员还会发放1700元的冬季取暖补贴，平均到每月是141.67元。

参保人去世的待遇。参保人去世以后，还可以领取养老保险基金发放的丧葬补助费、抚恤金（养老保险个人账户余额前面已经提到）。山东省的丧葬补助费是1000元，但是其一次性救济金（抚恤金）的标准非常高，高达67780元。

也就是说，能够实现保本的钱数是。67780元＋1000元＋47948.8结果是116,728.8元。可以说，不用领取养老金，已经就有了11.67万元的保障。

领取多长时间养老金能回本呢？还不能得到保障的差额是3143.2元。这种情况下，也就是说没有领取养老金就去世，只亏本3000多元。

基础养老金每月领取788.76元，冬季取暖补贴均化到一个月是141.67元，合计只需要3.38个月。

当然这个例子是以山东省缴纳养老保险的情况举例，每一个地方回本时间是不同的。

我们要知道如果社会平均工资在增长的话，越早参保负担越轻（同样回本时间越短）。我们的投资理财收益，一般赶不上社平工资的增长率。

所以，现在参加养老保险是非常划算的。当然十四五期间我们的养老保障体系将会进一步完善，退休年龄会延迟，最低缴费年限也会提高，职工基本养老保险将实现全国统筹，个人账户计发月数还将修订。不过这一系列的制度不是一蹴而就的，还是需要一个过程，现在参保还是非常划算的。