2023年各地的养老保险缴费基数上下限都已经基本上陆续公布。按照国家的要求缴费基数上下限是以上年度全口径城镇单位就业人员平均工资的60%~300%核定。由于缴费比例基本相同，缴费基数上下限的缴费钱数要相差五倍。在相差如此悬殊的情况下，不同缴费档次（60%、100%和300%）产生的养老金究竟哪一种更划算呢？让我们根据养老金计算公式来算一下。

退休老人的养老金计算公式，实际上是主要包括基础养老金、个人账户养老金两部分构成的。具体计算公式可看下图：

有一部分参加工作较早的人员可能有过渡性养老金，但是这是历史性的问题产生的，与现在缴费产生的养老金无关。

基础养老金部分，主要跟本人的平均缴费指数、退休上年度社会平均工资和缴费年限三个因素相关。

目前，很多地方的本人平均缴费指数和退休上年度社会平均工资比较复杂。但是最理想的状态下，或者说未来全部过渡到全口径社会平均工资以后（且每年都是从1月份开始实施新的缴费基数上下限），按照60%、100%、300%档次缴费一年，基础养老金可以领取0.8%、1%和2%的退休上年度社平工资。

从以上结果来看，很明显是缴费档次越低，性价比越高的。毕竟60%和100%档次缴费，钱数只有300%档次缴费的1/5和1/3，但是养老金的却是2/5和1/2的水平。

假设社平工资是7000元的情况下，按照4200元、7000元和21000元基数缴费一年产生的基础养老金分别是56元、70元和140元，但是养老保险缴费的总钱数却分别是10080元、16800元和50400元。

个人账户养老金部分，等于养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

假设60%、100%和300%档次对应的养老保险缴费基数是4200元、7000元和21000元，缴费一年养老保险个人账户积累的钱数是4032元、6720元和20160元。

由于对于同一个个人来说，退休年龄确定的计发月数是统一的，假设都是60岁退休，那么都是139个月。这种情况下，上面三种档次缴费产生的个人账户养老金就分别是29元、48.3元、145元。这种待遇水平，倒是完全按照缴费档次来的。

如果说退休老人比较长寿，把养老保险个人账户的余额领取完毕了，这种情况下自然是领取的个人账户养老金越高越划算。由于我们的预期寿命是按照2000年城镇人口的预期寿命推算的，现在的话看个人账户养老金是养老金越高越划算。

参加养老保险，除了退休计算的基本养老金待遇以外，可能很多人忽视了养老金以外的东西。

比如说冬季来临以后，很多退休老人需要面临的取暖问题。山东省是企业退休人员统一发放1700元的冬季取暖费，一年一次性发放，人人待遇都一样。

马上即将迎来春季，上海市的退休老人80岁以下可以领取800元、80岁以上可以领取900元的过节费。杭州市退休老人则统一发放1200元过节费。

每年在养老金调整时，都有一部分叫做定额调整，是人人增加钱数都一样的部分。

参保人去世以后，家属可以领取到丧葬补助金和遗属抚恤金。如果是退休职工的话，最低也是11个月的去世上年度所在省份城镇居民月人均可支配收入。

以上这些待遇，其实都跟养老保险缴费档次没有关系的。

可是话又说回来，我们参加养老保险，为的是老年以后有一份充分的养老金待遇，届时自然是养老金越高越好。

人们并不清楚未来自己的收入怎样，大多数人可能都想尽可能的多攒一点钱。所以，这种情况下还是选择较高基数缴费好一些。

对于一些收入水平不高、压力较大的灵活就业人员，当然是建议他们选择最低基数缴费了。不过，有条件的话还是不要中断的好，毕竟灵活就业人员养老保险除了特殊情况，是不允许补缴的。​​