现在养老保险制度的缴费政策是越来越严格了。过去很多允许一次性补缴的政策，早已经取消。尤其是2016年人社部发布的《关于进一步加强企业职工基本养老保险基金收支管理的通知》，明确了城镇个体工商户和灵活就业人员，不得以事后追补缴费的方式增加缴费年限。

当时北京、天津、山东、广东等各个地方都陆续取消了养老保险的补缴政策。现在只剩下因企业违法行为没有按时缴纳保险，然后职工通过维权的方式补缴的政策了。

能够补缴上养老保险，现在是很让人羡慕的了。但是，现在却有人觉得过去补缴养老保险花了十几万，退休后才发现每月只领取1000多元的养老金。觉得不划算，真的是这样吗？这样想，可就差了。

养老保险的待遇最主要的就是基本养老金。基本养老金计算公式，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。

现在我们实施的是，统筹账户和个人账户相结合的养老保险模式。养老保险缴费，会分别进入两个账户。

如果是企业职工，职工本人缴纳的部分会全部进入个人账户。由于养老保险个人账户形成个人账户养老金，但是参保人去世以后，养老保险个人账户的余额是可以继承的。因此，进入个人账户的钱不会亏本，也就是说企业职工参保不会吃亏。另外，养老保险个人账户的记账利率近年来一直在6%~8%以上，这是远比我们个人理财要高的收益了，非常划算。

灵活就业人员，进入个人账户的部分是缴费基数的8%，剩余部分进入统筹账户。假设灵活就业人员参保按照60%比例缴费，缴费基数是3600元的情况下，实际上进入统筹账户的钱数每月是432元，进入个人账户的钱数是每月288元。缴费一年，进入统筹账户的钱数是5184元。

这5184元，如果生成基础养老金的话能够有多少待遇呢？是按照0.8%的退休上年度社会平均工资计算出来的基础养老金。实际上，现在计算养老金使用的社平工资，暨养老金计发基数，还是要高于我们确定缴费基数的口径的。比如说，社平缴费基数是6000元，而养老金计发基数却可能是6500元。假设都按照6000元计算，每月能够领取48元的基础养老金。

成本是5184元，待遇是每月48元，回本时间只有108个月，也就是9年而已。

实际上，由于我们补缴养老保险过去的社平工资低，因此缴费钱数还是相对省的，回本时间自然要缩短。

退休以后，养老金还会根据社会平均工资和物价增长情况，按照国家的统一部署年年增加，回本时间也是越来越短。

参保人万一去世，实际上除了个人账户余额可以继承以外，其遗属还可以享受丧葬补助金和一次性抚恤金待遇。这两项待遇最低也可以领取9个月的该省市上年度城镇人均可支配收入，山东省去年就达到了4万元，像北京等地甚至达到了近6万元。

实际上，我们过去补缴社保时，往往会把医保也一起补交上，住院可以享受的医保报销待遇也是非常划算的。

算算上面的各种待遇，还觉得1000多元的养老金不划算吗？如果把十几万元放银行，结果又会怎样呢？