很多人对于养老保险的态度，就是不划算、会亏本。因此，不愿意参加养老保险。但是，很多人临近退休年龄的时候，又会想方设法补缴养老保险以领取一份养老金，这时候又觉得养老金重要了。现在除了应缴未缴的可以补缴以外，灵活就业人员和个体工商户不可以事后追补缴费。

我国现在的养老金计算公式算是全国统一的，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。不过基础养老金跟当地的社会平均工资相关，还不能说得上是真正的全国统一。

我们参加养老保险缴费，待遇分成基础养老金和个人账户养老金两部分。首先说的是个人账户养老金，用于生成个人账户养老金的钱是完全保本的。

个人账户养老金，等于退休时个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。个人账户里的余额是按照缴费基数的8%每月记入个人账户的。退休以后，每月从个人账户里领取一份养老金，个人账户里的余额也会减少等额的钱数。如果领取完毕了，养老保险基金会同统筹账户补贴等额的个人账户养老金，确保我们退休待遇不降低。如果没有领取完毕参保人就去世了，养老保险个人账户里的余额可以继承。

这个政策对于企业职工来说是一个好消息，因为现在企业职工缴费，本人缴纳的比例就是缴费基数的8%，个人账户养老金相当于自己给自己积攒的养老金了，而且还能够完全保本。

不要担心个人账户养老金会贬值。2016年开始养老保险，个人账户记账利率由国家统一公布，2016年高达8.31%。近几年来一直在6%~8%以上。这可比我们个人投资理财的安全收益率要高得多。

灵活就业人员参加养老保险，一般是按照20%的缴费基数缴费。扣除个人账户部分，还有12%的比例进入统筹账户。这一部分钱多少时间能回本呢？

养老金待遇只有基础养老金了。按照基础养老金计算公式，如果按照60%基数缴费12个月，退休可以领取0.8%的退休上年度社会平均工资。大多数灵活就业人员都是按60%基数缴费的。

如果说社会平均工资不变，始终是5000元每月。参加养老保险时，最低缴费基数为3000元，每月缴纳养老保险费600元，其中240元进入个人账户，360元进入统筹账户。一年进入统筹账户，4320元。

退休时社会平均工资依然是5000元，0.8%的退休上年度社会平均工资就是每月40元。回本时间就是108个月，9年整。

实际上，我们的基础养老金计算公式对于低收入人群是有照顾的。如果是100%基数缴费，12个月可以领取1%的社平工资。这种情况下，进入统筹账户是7200元，每月领取养老金为50元，回本时间144个月，也就是12年。300%基数，缴费的回本时间更是高达216个月，18年。

实际上，一些地方除了基础养老金待遇以外，还会有各种补贴补助类待遇或者过节费等等。当然这都是一些地方性的待遇，各地是不同的。比如说山东省冬季取暖费为1700元，青岛市还有各种各样的开放城市补贴、水电补贴等59元。杭州每年三个节日的过节费是2800元。这样，实际上回本的时间还能够大大缩短。

另外，社会平均工资不可能是一成不变的，而是每年都会增长。而且相应的增长率都会超过我们存银行的利息。考虑上，这些回本的时间还会缩短。

以上，仅仅是领取养老金的待遇。可是万一参保人去世以后呢？统筹基金还会支付丧葬费、抚恤金、供养亲属生活困难补助等等待遇。

说实话，如果是按照最低基数缴费15年，一般来说退休后只要领取两三年的养老金，就能够保障不会亏本了。