在山东，目前的养老保险缴费基数上下限是4242元至21207元。如果是灵活就业人员按照最高基数，即300%档次缴费（20%的缴费比例），每月需要付出4241.7元，一年50896.8元。5万多一年的养老保险缴费，15年后能领取多少养老金呢？

退休养老金主要是包括基础养老金、个人账户养老金两部分构成。具体计算的时候涉及到缴费年限、平均缴费档次、退休年龄、个人账户余额等多个因素。

①基础养老金部分，等于退休上年度社平工资×（1＋本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

一般来说，在山东省按照300%档次缴费，当年的平均缴费指数就是3。平均缴费指数等于月缴费基数乘以上年度月平均工资的月平均值。

在平均缴费指数是3的情况下，缴费一年，无论何时退休都可以领取2%的退休上年度社会平均工资。其实，基础养老金也是累积计算的，相同缴费指数情况下，缴费15年，基础养老金是缴费一年的15倍，多缴费一个月就多出1/12。比如说平均缴费指数是3的情况下，缴费15年零6个月，可以领取31%的退休上年度社平工资。

目前，山东省的计算养老金使用的是计发基数，还没有过渡到全口径社平工资，估计两三年以后就能够完成过渡了。2022年的全口径社平工资是7069元/月，2023年估计会增长百分之七八，15年之后增速可能会减缓。简单估算的话，15年后的社平工资差不多能达到1.5万元以上。也就是说，按照300%档次缴费一年，基础养老金积累起码能领300元/月以上。

②个人账户养老金部分，这是等于养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

个人账户的余额是按照缴费基数的8%每月记入的，按照21207元基数缴费，每月个人账户能够积累1696.56元，一年积累20358.72元。

个人账户里的钱，每年还会有利息计算的，2023年养老保险个人账户记账利率是3.97%。即使是这样也已经达到了历年的最低点，2016~2022年始终占6%~8%以上。

按照每年4%的记账利息计算，15年后的本息余额将达到36665元。如果是按照60岁退休计算，计发月数139个月，每月个人账户养老金差不多是264元。

但是话又说回来，养老保险个人账户制度是以2000年城镇人均预期寿命为基础测算的，按照国家规划，十四五期间将会修订完善。大概率计发月数会变大的，因此退休的个人账户养老金相对会低一些。

为了简单起见，假设个人账户养老金是每月领取200元，和基础养老金相加，就是按照300%档次缴费一年，15年以后退休基础养老金每月可以领取500元。

相对于5万元的付出，回本时间大约是100个月左右。当然我们并没有计算这15年的利息，如果再加上利息因素的话，回本时间可能会达到180个月以上。

大家认为，这样的300%缴费是否划算呢？​