一、实行村大额资金使用报备制度

　　各村支出款项单笔超过5万元（含）的或村级工程中标价格超过5万元（含）的工程款拨付（不论单笔拨付多少），该款项发票和相关附件必需报送驻村工作队长、挂村领导审核并在大额用款申请书上签字确认后，才可到乡经管站审核报支。严禁故意拆分大额款项进行报支。

　　二、强化对村级工程建设和采购项目的监管

　　（一）各村工程建设及采购项目的立项、设计、预算、招标、施工、验收、结算全程应有村监委会参与，并将进展情况及时向驻村工作队长、挂村领导和分管领导汇报。2万元以上工程建设和采购项目的验收，各村务必邀请相关分管领导和乡业务主管部门人员参加，并在验收签到表上签名。

　　（二）为规范各村工程建设、项目采购的招标程序和内业资料，各村凡招标控制价2万元（含）以上必须委托有资质的代理机构进行招标，涉及到设计、预算、控制价编制，均需有资质的第三方公司负责，村级不得自行编写。完成设计初稿后，要组织相关人员进行实地核对讨论，提出设计方案的修改完善意见，并根据需要形成会议纪要，避免施工后再随意变更。要充分了解和掌握第三方公司编制的预算价、控制价情况是否合理，是否存在优化空间。施工过程中如有增加工程量，不得超过中标价的5%，施工单位与业主单位要做好现场变更签证，签证时间为施工时间。工程建设项目完工后，应由承包方根据验收情况编制结算书；采购项目，承包方必须提供结算清单作为结算依据。各村超过5万元以上工程应委托有资质的第三方进行验收结算审核，并出具结算审核书。

　　（三）村级工程或采购项目，应按照规范程序和要求进行招投标，具体参照“外山乡村级采购和工程招投标规范”（附1）要求执行，待签订合同后方可施工，严禁违反程序提前施工。另外村级工程或采购项目招标前，应向乡招投标中心提供驻村工作队长、挂村领导签署同意的招投标备案表、会议记录及相关材料等，并装入招标档案袋，做到一个项目一个档案。5万以下项目档案由村级自行保管，5万以上（含）项目档案由乡招投标中心统一保管。

　　（四）各村每季度应编制《工程建设和采购项目基本情况表》，并将电子版报送驻村领导和工作队长、乡经管站存底。

　　三、强化专项资金使用管理

　　（一）使用专项资金支付的款项，申请拨付时应附上级相关文件，以便代理会计及时结转专项资金。

　　（二）各村每月应编制《专项资金收支情况表》，并于次月15日前将电子版报送驻村领导和工作队长、乡经管站存底，以便核实是否专款专用。

　　四、实行村级财务月报告制度

　　各村每月应编制现金和银行日记账，并将电子版报送乡代理核算中心存底。