资金是企业赖以生存的保障，在企业日常运营中资金管理尤为重要，直接关系到企业是否实现可持续发展的战略目标，而在资金管理中，风险控制非常重要。

企业想要提高资金运用效率，提高公司经营效率，进而强化公司战略实施，应从以下三个方面全方位提升。

一、资金管理组织层次

（一）多层次提升现金流管理。

战略层面，将资金管理与企业战略相衔接。

执行层面，固化规划及预算，并建立与实际执行相关联，提升资金管理效率。

分析层面，以企业价值为目标，资金应用为导向。

（二）多阶段资金预算管理。

资金预算规划：建立资金预算模型。

资金预算使用：建立资金使用情况统计报表。 资金预算评价：建立资金管理评价体系。

二、多维度资金管理内容

从会计规则的角度，现金流分为经营活动的现金流量、投资活动的现金流量、筹资活动的现金流量。

从最佳实践角度，现金流应分现金流入和现金流出两类：

现金流入可以细分为：

现金流出一般分为：