《商业银行资本管理办法（征求意见稿）》规定，资本充足率监管要求包括最低资本要求、储备资本要求和逆周期资本要求、系统重要性银行附加资本要求以及第二支柱资本要求。

一、最低资本要求—5%、6%、8%

资本管理办法规定，商业银行各级资本充足率最低要求为：核心一级资本充足率5%、一级资本充足率6%、资本充足率8%。

二、储备资本要求—再加2.5个百分点

资本办法规定，商业银行应当在最低资本要求的基础上计提储备资本。储备资本要求为风险加权资产的2.5%，由核心一级资本来满足。

也就是说，所有银行都需要在最低资本要求上再加2.5个百分点，资本充足率必须满足7.5%（核心一级）、8.5%（一级）和10.5%。

三、逆周期资本要求—目前初始设定为0

资本办法规定，商业银行应当在最低资本要求和储备资本要求之上计提逆周期资本。逆周期资本的计提与运用规则由人民银行会同银保监会另行制定。相关规定在2020年已经制定。

2020年，人民银行和银保监会发布《关于建立逆周期资本缓冲机制的通知》，自2020年9月30日起实施。逆周期资本要求考虑风险状况和疫情防控需要，初始设定为0。人民银行、银保监会将定期评估和调整。

四、系统重要性资本要求-19家行再加0.25到1.5个百分点

资本办法规定，系统重要性银行还应计提附加资本。对于国内系统重要性银行的认定标准及附加资本要求，人民银行、银保监会已于2021年明确。

2021年发布的《系统重要性银行附加监管规定》将国内系统重要性银行分为五组。第一组到第五组的银行分别适用0.25%、0.5%、0.75%、1%和1.5%的附加资本要求。19家国内系统重要性银行已经发布，适用的资本要求如下：

五、总损失吸收能力资本要求-工、农、中、建再加点

资本办法规定，全球系统重要性银行还应当满足总损失吸收能力监管要求。同时被认定为国内系统重要性银行和全球系统重要性银行，附加资本要求不叠加，采用二者孰高原则确定。

人民银行、银保监会、财政部2021年发布了《全球系统重要性银行总损失吸收能力管理办法》，给出了外部总损失吸收能力比率要求。

计算公式为：外部总损失吸收能力风险加权比率=（外部总损失吸收能力-扣除项）/风险加权资产×100%。

外部总损失吸收能力由1.剩余期限一年以上（或无到期日）的监管资本、2.合格标准的总损失吸收能力非资本债务工具、3.存保基金组成。由于目前TLAC债务工具还未获准发行、存保基金计入规则还未明确，外部总损失吸收能力主要由监管资本来满足。

意味着工、农、中、建4家全球系统重要性银行还需要进一步提高资本充足率水平，以满足外部总损失吸收能力的监管要求。对照《全球系统重要性银行总损失吸收能力管理办法》中外部总损失吸收能力风险加权比率的达标要求，4家行2025年1月1日起资本充足率至少需高于16%，2028年1月1日起资本充足率至少需高于18%。