延迟退休即将来了。按照我国的十四五规划，我们将实施延迟退休政策。人社部的十四五规划提出要按照小步调整、弹性实施、分类推进、统筹兼顾等原则，稳妥实施渐进式延迟法定退休年龄。

江苏省今年三月份实施的《企业职工基本养老保险实施办法》明确提出了推迟退休的做法。经本人申请，用人单位同意，报人社部门备案后可推迟退休。这种情况下，如果延迟退休五年，养老金会多领多少呢？

参加养老保险领取养老金的计算公式主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。有关养老金计算公式设计上是非常科学的，统筹考虑了社会平均工资、缴费年限、平均缴费档次、养老保险个人账户积累、退休年龄等多种因素。

首先假设一下社会平均工资不变。实际上社会平均工资每年都会有一定程度的增长，但是退休养老金也会根据社会平均工资和物价增长因素进行调整。 一般来说，养老金的增长幅度肯定会低落后于社会平均工资的增长速度。比如说2021年全国城镇非私营单位就业人员社会平均工资增长速度高达9.7%，但是退休人员基本养老金平均增长速度只有4%。假设社平工资不变的情况下，比较的直观性会更高。

如果社平工资始终保持8000元不变，个人是按照60%基数缴费。其实，现在60%的基数已经不低，很多企业职工的缴费基数也是维持这样的水平，灵活就业人员为了省钱也选择这样的缴费基数。这种情况下，多缴费五年可以多领取4%的退休上年度社会平均工资，也就是说基础养老金可以多领取320元。

个人账户养老金，假设原先养老保险个人账户有7万元，不计算养老保险个人账户的利息。实际上有关利率也是很高的，2016年以来一直高达6%~8%以上。60%基数是4800元，每月个人需要缴纳384元，五年会多积累23,040元。

养老保险个人账户的计发月数会变化，但是未来并不确定是多少。还是按照现在55岁退休和60岁退休的区别来计算。

55岁退休的个人账户养老金是7万元除以170，结果是每月411元。60岁退休的个人账户养老金是93040元除以139，每月可以多领取669元。养老金待遇相差258元。

两部分养老金相加，可以计算出每月多领取578元。

延迟退休的好处，一方面是能够多积累缴费年限，退休时多计算领取这一部分养老金。另一方面，以后在养老金调整增加时，也会不断提高养老金的差额待遇。对于很多养老金较低的人群来说，延迟退休提升养老金的效率非常高。

另外，虽然说可以一边领养老金一边继续工作，但是退休以后继续工作是不受劳动法保护的。没有社保五险，没有住房公积金待遇，各种福利待遇跟正常在职职工差得远，而且单位解除也没有经济补偿金了。

总体来说，相信未来延迟退休的推动会有一揽子的配套政策，能够有效保障退休老人的利益，会让更多的人选择延迟退休的。