公路PPP项目运营服务之收入与支出

PPP项目常见的付费机制主要包括使用者付费和可行性缺口补助以及政府付费三种。使用者付费主要适用于经营性项目。可行性缺口补助主要适用于准经营性项目，政府付费主要适用于非经营性项目。

对于公路PPP项目而言，不管是使用者付费或者可行性缺口均涉及收费问题。公路收费一般是由政府定价。

1.项目运营收入

（1）合法性要求

1）乙方行使特许经营权获得各项收益，应遵守国家价格法、预算法、公司法、财税法等法律、法规的要求和程序，包括但不限于听证程序、审批程序等；

2）本项目作为公共服务项目，乙方在经营过程中应当最大限度地维护公共利益。

（2）项目收入来源

1）本项目基本收入的来源为使用者付费，由车辆通行费收入和其他业务收入两部分构成。车辆通行费收入是指乙方按照国家规定收取的车辆通行费收入。其他业务收入包括服务区收入和经营开发收入，其中服务区收入主要来源于加油站（加气站、充电站）和便利店、洗车、修车、住宿、餐饮等收入；经营开发收入主要包括广告开发收入及其他相关开发收入。

2）政府补助：（根据项目实际情况而定）

3）政府给予乙方其他优惠政策产生的收入：

本项目车购税（如有）资金数额约为XXXXX万元，约占本项目总投资的X %，计划于本项目建设期随项目建设进度逐年到位。车购税资金的实际金额及到位时间以有关行政主管部门资金下达数额为准。如车购税资金不能及时到位或实际到位数额少于XXXXX万 元，则由乙方根据项目投资建设进度，按时补足项目投资建设所需资金，不得延误项目建设进度。

甲方可根据项目投资收益等情况，在国家政策允许的情况下，采取 方法给予乙方补偿。

（3）项目收入支出基本原则：项目收入应当优先用于本项目运营支出及偿还各项债务。

2. 收费标准

（1）车辆通行费收费标准：按XX省人民政府批复的收费标准执行。

（2）其他收费：沿线规定区域内的广告经营和服务设施经营收费标准及价格调整由乙方根据市场或相关政府管理规定执行。

3. 调价机制

（1）收费标准的确定和调整按XX省人民政府和省有关主管部门的规定执行。未经批准,乙方不得擅自调整车辆通行费标准,不得在车辆通行费收费标准之外加收或者代收任何费用。

（2）为保证公路服务质量，建立公路路况服务质量与收费标准相挂钩的机制，即实施公路运营项目收费标准浮动管理。对公路的路况服务质量考核评价，年度考评得分在 80 分（含）以上、85 分（不含）以下的，在限期整改后仍未达到规定标准的，经XX省人民政府审查批准后，将其车辆通行费收费标准在XX省人民政府原批复的收费标准基础上下调 3%；当出现下列四种情形之一的（①路况服务质量考核评价年度得分在 80 分（不含 80 分）以下的；②因运营管理不善发生重特大生产安全责任事故的；③因运营管理不善致使交通拥堵、服务不规范，引发严重社会负面影响并受到省部级（含）以上通报批评的；④不严格执行省交通运输主管部门运行调度和应急指挥指令，给社会造成严重不良后果并查证属实的），在履行限期整改仍未达到规定标准的，经XX省人民政府审查批准后，将其车辆通行费收费标准在湖南省人民政府原批复的收费标准基础上下调 5%。

4. 收费管理

（1）车辆通行费的征收

1）除按法律、法规规定或国务院交通运输主管部门、XX省人民政府规定减免车辆通行费的情形外，在收费期内，乙方有权按照XX省人民政府批复的收费标准、收费站点、对所有通过项目的车辆收取车辆通行费。

在收费期限内，乙方须遵守法律、法规或国务院交通运输主管部门、XX省人民政府减免车辆通行费的规定，如果国家、XX省人民政府出台对减免车辆通行费予以补偿的规定，甲方将依法依规执行。

2）为确保公路联网收费工作的正常运行，乙方应按国家、XX省有关规定执行。

（2）收费人员的管理

乙方有权自行决定收费人员的招收工作，收费人员的配备应当与收费车道的数量、车流量相适应，应当按项目所在地公路路网收费车道的标准配置，不得随意增加或减少人员。

乙方应加强收费人员的职业道德教育、业务培训和工作考核，收费人员应当做到文明礼貌、规范服务，以确保收费工作的正常有序。

（3） 收费系统与设施

1）收费车道的设置，应当符合车辆行驶安全的要求；收费车道的数量，应当符合车辆快速通过的需要，不得造成车辆堵塞。

2）乙方应严格执行收费、监控等系统管理制度。

3）乙方应当在收费站的显著位置设置载有收费站名称、审批机关、收费单位、收费标准、收费起止年限和监督电话等内容的公告牌，接受社会监督。

（4）收费票款

乙方收取车辆通行费，必须向使用者开具收费票据，收费票据应使用XX省税务部门监制的税务发票，乙方按照国家有关规定办理购领手续。乙方应严格建立票据、票款使用规定、票款结算等制度，保证车辆通行费的收缴正常。

（5）稽查

1）甲方有权随时对乙方及其收费站点进行稽查。

2）乙方应建立严格的内部稽查制度以确保项目收费工作的正常秩序，保证收费人员严格按照收费标准依法收费，杜绝违法违纪现象发生。

3）乙方应严格遵守有关收费站管理的法律、法规、规章以及其他规范性文件的规定。

（6）违规收费

如果乙方存在违规收费或私自截留车辆通行费收入的行为并经核实，甲方有权视情节的轻重依法给予适当的处理，并追究乙方的违约责任；触犯刑法的，依法移交司法机关追究刑事责任。

5. 经营与开发管理

（1）乙方有权在有关法律法规允许的范围内，对项目沿线服务设施、广告项目采取自主经营、合资、合作经营、承包与租赁经营等商业形式进行开发，但无论采取何种经营方式，相关合同的期限均不得超过合作期。

（2）项目沿线服务设施应保证满足公路运营需要。

（3）项目用地范围内广告等设施的设置不得违反法律、法规的禁止性规定。

（4）乙方应将服务设施的运营方式报甲方备案。

（5）乙方对项目沿线服务设施、广告项目的经营开发应按行业管理的要求，办理相关手续。在经营开发过程中，乙方应服从行业主管部门的统一管理，接受监督检查。

6. 运营支出

乙方应负责项目运营、养护和维修所需的全部费用，包括但不限于：

（1）项目运营养护费用：包括营业成本和管理费用。其中，营业成本包括公路经营成本、安全和通讯及监控设施的维护成本、公路灾害预防及抢修成本、公路绿化成本、征收业务成本和其他成本。管理费用包括公司经费、工会经费、职工教育经费、劳动保险费、待业保险费、董事会费、咨询费、审计费、诉讼费、排污费、税金、技术转让费、技术开发费、无形资产摊销、开办费摊销、业务招待费、存货盘亏、毁损和报废（减盘盈）以及其他管理费用。

（2）财务费用：是乙方为筹集资金而发生的各项费用，包括企业经营期间发生的利息净支出、汇兑净损失、买卖外汇价差、金融机构手续费以及筹资发生的其他财务费用等。

（3）大中修费用。

（4）税费：包括但不限于增值税、所得税（如有）、城市维护建设税和教育费附加等。