中国社会从改革开放以来发生了翻天覆地的变化，养老保险也从企业退休金过渡到统筹的职工基本养老保险，同时拓展了城乡居民养老保险，参保人数也达到了9.99亿，实现了养老保险的广覆盖。随着养老保险覆盖人群的扩大，养老保险的替代率却是越来越低，目前大多数学者估计在40%左右，并且对于某些个体而言，养老金替代率更低，对此我们需要有一个清醒的认识，做到未雨绸缪。今天我们就来大致演示各个人群的养老金的替代率。

职工基本养老保险计算公式：个人账户养老金 基础养老金 过渡性养老金

1、个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数

(50岁退休为195月、55岁退休为170月、60岁退休为139月)

2、基础养老金=(全省上年度在岗职工月平均工资 本人指数化月平均缴费工资)÷2×缴费年 限×1% (2020年浙江省月平均工资6595)

3、过渡性养老金月标准=参保人员退休时全省上一年度在岗职工月平均工资×1997年底前平均缴费工资指数×1997年底前本人缴费年限（含视同缴费年限）×1.4%。

注：本人指数化月平均缴费工资=全省上年度在岗职工月平均工资×本人月平均缴费指数 （低限为0.6，高限为3）

注：养老保险是从97年开始建立个人帐户，缴费一直是按社平的20%做为缴费基数，那么97年到06年X月，个人帐户是按11%的比例划入，06年X月以后，是按8%划入个人帐户。

说明：

1、个人账户养老金06年之前有个人缴费和集体缴费两部分来源，06年之后就只有个人缴费部分了。这样反而更加简单，就是个人账户就是个人缴费，统筹账户就是集体缴费。个人账户=全省上年月平均工资*缴费基数*8%。

2、个人账户利息以前是按银行一年期利息记账，后来社保基金增加了投资范围，开始有了一定的收益，就按一定的投资收益入账。如图1

3、假设：历年个人账户利息为5%，个人账户缴费都按8%缴纳。

15年的个人账户复利总额为月缴费的265.9倍（定投收益计算器计算）

24年的个人账户复利总额为月缴费的548.4倍（定投收益计算器计算）

35年的工龄要分11年过渡性养老金和24年个人账户养老金。

我们以15年、24年、30年工龄的女性，15年、24年、35年工龄的男性在私企（0.6的缴费基数）和国企（1的缴费基数）的普工（女50岁、男60岁退休）为例，计算2021年退休人员的养老金替代率。上年度全省在职职工平均工资用A表示，最后的百分比就是大致的养老金替代率。

15年私企女：A*0.6*8%*265.9倍/195 A*0.8*15*1%=18.55%A

15年私企男：A*0.6*8%*265.9倍/139 A*0.8*15*1%=21.18%A

24年私企女：A*0.6*8%*548.4倍/195 A*0.8*24*1%=32.67%A

24年私企男：A*0.6*8%*548.4倍/139 A*0.8*24*1%=38.14%A

30年私企女：A*0.6*8%*548.4倍/195 A*0.8*24年*1% A*0.6*6年*1.4%=37.71%A

35年私企男：A*0.6*8%*548.4倍/139 A*0.8*24年*1% A*0.6*11年*1.4%=47.38%A

24年国企女：A*1*8%*548.4倍/195 A*1*24年*1%=46.50%A

24年国企男：A*1*8%*548.4倍/139 A*1*24年*1%=55.56%A

30年国企女：A*1*8%*548.4倍/195 A*1*24年*1% A*1*6年*1.4%=54.90%A

35年国企男：A*1*548.4倍*8%/139 A*1*24年*1% A*1*11年*1.4%=70.96%A

当然时间越长数据越不准确（字体标蓝部分），问题在于个人记账部分养老金利率是逐步提高的，缴费额度也是逐步提高的，用今年缴费基数和5%复利测算肯定是高估的，各位可以看看图一就清楚。（准确的数字在社保账户里都可以查到）

浙江省在岗职工年平均工资及个人账户利率如下图：

图一（根据网上数据整理）

所以，缴费期短，缴费基数低（0.6）的亲们要注意，养老金的替代率是非常低的。如果你还不信，有图为证。

深圳15年工龄16.1%的养老替代率

好了，头条的处女作终于完成了，希望对大家有点帮助，喜欢就点赞哦。