货币资金的含义通俗上讲也就是钱，是企业的血液，但是不仅仅是钞票。

货币资金我个人认为应该分成狭义的货币资金和广义的货币资金，狭义的货币资金指的是公司库存的现金，银行的存款，等等，在现在银行业发达的今天，公司的主要货币资金是银行的存款。广义的货币资金不仅仅包括科目上的货币资金，还应该包括企业购买银行或者其他金融机构的理财产品，和投资的货币基金【这类理财风险小，流动性强，能够快速变现。】、应收票据中的银行承兑汇票【有银行做担保，安全性高，可以快速变现】等等。

货币资金的来源多种多样，主要途径分为3类，1.公司的筹资活动【公司的借款、*的投入、银行的贷款、公司融资】。2.公司的投资活动，公司投资所赚取的钱。3.公司的经营活动，这也是公司的核心最重要的部分，业务经营所赚取的钱。

货币资金的用途也是多种多样的，主要途径也是分为4类，1.生产经营的流动资金周转——收益性支出和购买设备和原材料等长期的支出——资本性支出。2.公司的并购，有钱了就可以买买买了。3.给股民分红，这是我最喜欢的。4.还贷，把欠银行的和客户的钱还一下。

案例1. 识别能够分红的公司。

中国神华常年高分红，是因为人家货币资金多，1000多亿。有能力去分红，当然影响公司分红的因素有很多，这我们后面再说。

案例2. 快速的识别公司的财务造假。因为银行存款是企业的主要货币资金，所以我们的利息收入一定不会低于银行的正常的利息收入，只要是银行里面的钱是真的存放在银行的，银行的利息率在怎么低也不会低于1.5%吧，所以凡是低于这个数值的，我们都可以去质疑他财报的真实性。

看这家公司，

2019年货币资金有50亿，利息收入6600万。算出来的利息率只有1.3%左右。我自己个人觉得有点低，总不能他把这么多钱放在公司的保险柜里睡大觉吧。当然这种事情国有企业是一个例外，私立企业的老板多精明啊，他会放过这个赚钱的机会吗，国有企业大家懂得，我就不说了，但是现在国有企业现在也注重理财了。

货币资金的用处有很多，欢迎大家探讨。