早上跑完步,翅儿在小区楼下早餐店吃面,走进来一对夫妻,妻子看着菜单和老公商量:“你要什么口味的呀?咱给女儿加一个鸡蛋吧?
老公大声说:“快30的人了,还给她带早餐,不带。让她自己下来吃”。
语气里饱含对女儿睡懒觉不下楼吃饭“深恶痛绝”,妻子不再说话了。
等翅儿吃完面要离开,经过邻桌,听见那个男士举起手机无比温柔的打电话:“哎,宝宝,起床了没?我给你带一份热干面哦,还是原来的口味吧,加个鸡蛋哦,哦,好好好,不放辣椒不放辣椒……”
那语气和之前判若两人,宠溺的不行,
听得翅儿一阵乐:在父母面前,谁还不是个宝宝。
秋风瑟瑟,10月刚至便已冷飕飕了。
对于财务人来说,也许残酷的不是凛冬将至,而是大征期又来了,假期刚结束便得马不停蹄忙起来。
翅儿看了看备忘录里记录的几个待办事项,想着最近咨询报税的问题也络绎不绝,那就索性写几篇文章,和大家探讨一些申报的难题,方便大家报税时参考。
关于申报的系列难题,咱们今天就先来从小规模企业说起。
说到小规模增值税申报,首先想想小规模是怎么缴税的?
应纳税额=不含税销售额*征收率
增值税小规模的不含税销售额来自于3个途径:
第一,增值税防伪税控系统,也就是你的开票软件;
第二,未开票收入登记账簿;
未开票收入,也就是说你的纳税义务已经发生了,但是你没有给客户开票,比如你的客户群体是自然人群体,这样对方没有要发票的习惯,但你也要交税的。
第三,如果有差额扣除项目,需要准备好差额扣除的数据和发票。
哪些业务能差额扣除呢?比如说劳务派遣业务、旅游服务、提供建筑服务等;
以上报税前的准备工作做好了,咱们再来看报税的工作:
首先,报税之前你要熟悉申报表的结构:一个主表、两张附表、一张减免税优惠明细表。
接下来,咱们再来通过案例的形式,来一个行业一个行业的过:
01
开专票和开普票的申报
应该都知道哈,小规模最近有2个优惠政策:一个是500万以下开普票免税的优惠政策;还有一个六税两费减半优惠。