票据出票日期的填写要求

　　1.月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；且为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。

　　2.日为拾壹至拾玖的，应在其前面加“壹”。

　　3.票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理；大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理；但由此造成的损失，由出票人自行承担。

　支票领用登记簿

　　1.内容

　　一般应包括：领用日期、支票号码、领用人、用途、收款单位、限额、批准人、销号等。

　　2.登记注意事项

　　（1）签发时：填写签发时间、支票号码、收款单位、用途和使用限额，并由领用人在登记簿“领用人”栏签名或盖章。

　　（2）报销时：领用人将支票的存根或未使用的支票交回时，应填写实际用款金额，在 “销号”栏销号并注明销号日期。

记账

　　各单位用现金支票提取现金，应根据支票存根编制

　　银行存款付款凭证，其会计分录为：

　　借：库存现金

　　　　贷：银行存款

　注意：

　　1.阿拉伯数字金额前面均应填写人民币符号“￥”；

　　2.阿拉伯数字金额要认真填写，不得连写，否则会让人分辨不清；

　　3.“角”不可写成“毛”，“整”和“正”可通用。

　　空头支票

　　用支票取现时，应先查询基本账户的存款余额，确定银行存款余额大于要取现的金额，以防止开具空头支票，开具空头支票不仅取不到钱，还会被罚款。

　　罚责：开具空头支票或者签发与其预留印鉴不符的支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额5%但不于1000元的罚款。持票人有权要求出票人赔偿支票金额 2%的赔偿金。

　　现金支票作废

　　现金支票若填写或盖章错误等，必须作废，加盖作废章时应盖在支票联与存根联的骑缝线上。并妥善保管。

作废期限

　　支票的提示付款期限是自出票日起10日内，超过提示付款期限，银行将不予受理，所以除了因填写或盖章错误需要作废支票外，超过提示付款期限的现金支票也需要作废并进行记录。

印鉴要放在不同保管人处：

　　总经理或总经理受权人员：公章

　　法人或法人授权人员：法人章

　　财务经理或财务经理指定人处：财务专用章

　　会计保管：发票专用章

　　出纳保管：现金收讫章、现金付讫章和作废章