国家鼓励银行开户单位和个人在经济活动中，采取转账方式进行结算，减少使用现金。现在越来越多的开户单位基本不使用现金，报销和各项经济业务中都使用银行存款。但是还有为数不多的公司和单位使用现金报销，却不知道现金管理的一些具体规定，下面就跟随小编具体了解一下吧。

一、开户单位可以在下列范围内使用现金

（一）职工工资、津贴；

（二）个人劳务报酬；

（三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；

（四）各种劳保，福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；

（五）向个人收购农副产品和其他物资的价款；

（六）出差人员必须随身携带的差旅费；

（七）结算起点以下的零星支出；

（八）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

前款结算起点定为1000元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。

除上述第（五）、（六）项外，开户单位支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。

二、转账结算凭证在经济往来中具有同现金相同的支付能力

开户单位在销售活动中，不得对现金结算给予比转账结算优惠待遇；不得拒收支票、银行汇票和银行本票。

三、建立健全现金账目

开户单位应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，账款相符。

四、未按规定使用现金的处罚

开户单位有下列情形之一的，开户银行应当依照中国人民银行的规定，予以警告或者罚款；情节严重的，可在一定期限内停止对该单位的贷款或者停止对该单位的现金支付。

（一）对现金结算给予比转账结算优惠待遇的；

（二）拒收支票、银行汇票和银行本票的；

（三）不采取转账结算方式购置国家规定的专项控制商品的；

（四）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金的；

（五）用转账凭证套换现金的；

（六）编造用途套取现金的；

（七）互相借用现金的；

（八）利用账户替其他单位和个人套取现金的；

（九）将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行的；

（十）保留账外公款的。

今天小编就说到这吧，如果你想要了解更多的资金管理方面的知识，中华会计网校开设了《现金为王-资金管控》，一起来学习吧。