车本身没有违不违法，要看谁开，有驾照就合法。资金本身也没有合不合规，要看放谁手里，有牌照就合规，所以资金合规的本质就是“有牌照的机构管钱”。

管钱的原则就是“谁的钱放谁的账户里”，合规要解决的核心问题主要是：

• 合规的收钱——支付交易，资金归集
• 合规的管钱——监管账户以及各方子账户
• 合规的分钱——清算清分

常见的合规解决方案的几个关键点如下面详解。

1. 平台入网开户

入网就是平台与方案提供商签订合作协议并开通一些列账户的过程；开通资金监管户，手续费账户，垫资账户等，基于业务模式选择需要开通的账户类型。

2. 商户开户鉴权认证

这是平台为自己的用户和商家申请开通监管子账户的过程，用户在支付的时候需要付款子账户，商家在清分收款时需要收款子账户。

在开户时需要提供相关的资料，比如个人需要身份证信息，商家需要身份证或者营业执照等信息；在开完户之后需要绑定结算卡，可以用来向子账户充值或者结算款的提现，绑卡鉴权可以是多要素的鉴权或者小额打款鉴权，银行一般提供选择性。

3. 资金账户体系

为了帮助平台做好清结算，需要完善的账户体系，账户分实体账户和虚拟账户，实体资金账户管钱，虚拟账户管账；业务的处理主要是虚拟账户之间账的变动，就是资金所有权的转移，资金并没有变化。

比如用户付款100元给A商家，“100先充值进入用户付款账户，再从付款账户转到中间担保账户，确认收货后再从中间担保账户转到商家子账户”引号中的账务变动实际上只是虚拟记账，实际的监管户中的真实资金100元一致没动。

所以基于不同业务节点或者说业务需要还需要分多个账户类型，用户子账户、商家子账户、平台收入账户、平台支出账户、总监管账户等。

• 监管主账户：备付金账户，银行为平台开通的管钱的监管账户；
• 平台收入账户：记录监管户中属于平台收入的部分，1个；
• 担保账户：中间账户，记录待清分给商家的部分，1个；
• 挂账账户：记录待清算的资金，1个；
• 在途账户：记录待清算的交易金额，与挂账账户进行清算，1个；
• 用户子账户：记录用户支付的部分，1个用户1个；
• 商家子账户：记录结算给商家的部分，1个商家1个。

4. 支付交易

合规方案还需要为平台提供具有竞争力的支付交易能力，可以收款，退款，支持商家提现，交易款的分账，账户间的转账等。

机构一般会提供收银台，当然也可以允许平台继续保持原有的微信支付宝等收款方式，但需要将交易同步提交给监管机构，将资金归集到指定的监管账户，并通知监管机构进行确认收货后的分账：

• 充值：用户向子账户充值；
• 支付：用户购买商品进行付款；
• 退款 ：支付成功的订单进行退款；
• 清分：平台发起分账，将资金分给商家；
• 提现：平台、用户、商家对子账户的资金进行提现到绑定的银行卡；
• 内转：各子账户之间的转账。

5. 资金归集

监管机构自有通道或者外部的微信支付宝三方收单通道，T日的交易收款再次日结算到对应的资金账户后，按照监管要求归集转入指定的监管账户完成资金的归集监管。

• 监管机构自己的通道收款转入监管账户，记账到挂账账户；
• 外部渠道的收款先有外部机构结算到平台的归集账户再转入监管户，记账到挂账账户；
• 平台的补贴优惠券部分从自有账户充值到监管户，记账到垫资子账户；
• 在途账户中记录实时上报的交易记录记账。

6. 监管清算

监管机构的清算就是在T 1日对T日的交易金额进行清算的过程，清算的办法就是核销挂账账户和在途账户，当挂账账户的总金额大于等于在途账户在T日的总交易金额时则清算成功，否则T日清算失败，后续会再次执行清算直到成功。

上面我们介绍了，在途账户记录的是实时的交易上报，相当于说用户支付成功了多少交易，挂账账户记录的是实际转入监管账户的资金。当挂账账户记录的总额大于等于在途在T日的交易总额时说明钱到位了，所以清算完成，清算完成的资金部分才能总后面的清分，清分给商家，例如：

T日用户支付购买了100元的商品，微信支付了80，用了一张20的优惠券：

• 用户支付成功后，实时上报监管机构，这时候在途账户入账100元，用户子账户转100到中间担保账户；
• T 1日微信给商家结算了80元资金（不考虑手续费）到平台归集户并转入监管户，记账到挂账账户，此时挂账账户金额为80元；
• T 1日为了完成清算，平台向监管户充值20元补贴到垫资账户；
• T 1监管机构清算时挂账账户80 垫资账户20=在途账户100，完成清算；
• 完成清算后担保账户中的100元的监管资金将可以用于清分；
• 平台发起清分请求，将100元清分给商家子账户95元货款，5元清分给平台收入账户；
• 这时商家子账户中有95元，平台收入户中5元；
• 商家可以将95元提现到绑定的结算卡中。

7. 清分

清分就是用户确认收货了，或者商家服务完成了，要给商家结算货款了，平台向监管机构发起某笔订单的清分请求，将订单收款请分给各方的子账户的过程，完成清分后的资金，对账账户的主体可以发起提现请求，提现到绑定的银行卡中。

8. 对账

专门的对账专题，不再具体介绍。

9. 资金监管策略

监管策略就是监管机构要有一定的机制确保资金的合规和安全，监管账户能够确保资金的合规，但是因为平台具有发起清分以及代替商家发起提现请求的权限，所以在支付权限上要确保安全，比如已经清分给商家的钱不能再扣回来，除了用户发起支付退款之外。

因为如果允许平台任意发起清分扣款请求，那么商家的资金依然存在较大风险。

但是平台有扣商家资金的业务诉求，比如差评要罚款；那么怎么办呢，一般情况协议里会约定扣款的一个比例，比如整体不能超过1%，这样既能够满足平台需求，又可以极大程度确保商家资金的安全。

10. 资金流和信息流

在上面的监管解决方案下，从用户付款，确认收货、分账、商家提现，整个过程中的信息流和资金流如下图：