1、（单选题）下列项目中，不属于货币资金的是（ ）。

A.债权人持有的商业汇票

B.银行存款

C.其他货币资金

D.库存现金

2、（多选题）下列关于企业现金清查的说法中，正确的有（ ）。

A.现金清查一般采用实地盘点法

B.超限额留存的现金，应及时送存银行

C.无法查明原因的现金短缺，经批准后应计入营业外支出

D.无法查明原因的现金溢余，经批准后应计入营业外收入

3、（多选题）下列各项中，应通过“其他货币资金”科目核算的有（ ）。

A.企业将款项汇往外地开立的采购专用账户

B.用银行本票购买办公用品

C.销售商品收到商业汇票

D.用银行汇票购入原材料

4、（判断题）属于无法查明的其他原因造成的现金短缺，应计入营业外支出。（ ）

A.正确

B.错误

5、（判断题）企业的现金都有一定的限额，这一限额是由企业根据自己单位的实际情况自行制定的。（ ）

A.正确

B.错误

解析

1、正确答案：A

考点：货币资金

解析：债权人持有的商业汇票属于“应收票据”科目核算内容。

2、正确答案：ABD

考点：货币资金

解析：选项C，对于无法查明原因的现金短缺，经过批准后应计入管理费用。

3、正确答案：ABD

考点：货币资金

解析：选项A通过“其他货币资金--外埠存款”科目核算；

选项B通过“其他货币资金--银行本票”科目核算；

选项C通过“应收票据”科目核算；

选项D通过“其他货币资金--银行汇票”科目核算。

4、正确答案：B

考点：货币资金

解析：属于无法查明的其他原因造成的现金短缺，应计入管理费用。

5、正确答案：B

考点：货币资金

解析：企业现金的限额是由开户银行根据单位的实际需要核定的，一般按照单位3-5天日常零星开支所需确定。