很多人很奇怪，为什么养老待遇还会有高低差别呢？#理财大赛第三季#
过去的时候，我们实施的是单位养老的退休制度。相应的养老待遇，主要是根据工龄划分一定的档次发放退休前基本工资的一定比例，一般是60%~90%。这种情况下养老负担太重，尤其是我国的退休年龄制度还是刚性退休制度，退休老人的工资待遇一般比新入职的年轻人高的多，而且还会出现退休前突击提拔级别已达到提升工资、提升养老金的情况。
为了确定养老制度的有限责任，减轻企业和国家负担，我国陆续推动了企业和机关事业单位养老保险制度改革。建立了多缴多得、长缴多得的待遇模式，实施社会统筹。按照有关制度的建立，国家也开始为整个社会建立起养老制度，比如说过去一直无人管的城镇个体工商户以及灵活就业人员，他们也可以通过自己参加灵活就业人员社保的方式参加职工基本养老保险。
现在参保缴费形成的养老金待遇主要有基础养老金和个人账户养老金两部分，相应的计算公式是全国统一的。其实，退休待遇的计算主要跟缴费基数和缴费年限等因素有关。
（一）基础养老金＝退休时上年度当地的社会平均工资×（1 本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。
基础养老金，实际上主要还是跟缴费年限和缴费档次有关。按照养老金计算的有关结果，如果说我们按照60%最低档次缴费一年，退休可以领取0.8%的退休上年度社会平均工资。如果说是15年，结果就是12%。
社会平均工资是各个省市并不相同的，都是使用各省的社平工资。现在多数地区都使用城镇非私营单位社会平均工资，普遍在6000~7000元以上。也就是说，基础养老金最低也能领取七八百元。
顺便提一句，不建议恰好只缴费15年，最起码也要多出一个月。并不是因为计算养老金，是15年零一个月要按照16年计算。养老金计算时，15年零一个月实际上等于15.0833年。但是退休以后养老金增涨时，按缴费年限调整，全国绝大多数地区都是不足一年按一年或者半年计算（除了北京地区）。在山东省多出这一个月的缴费，每年增加养老金都能多增加两元左右。
（二）个人账户养老金＝退休时个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。
退休时个人账户的余额计算相对非常复杂。我们每缴费一个月，都按照缴费基数的8%划入一部分个人账户。每年各个账户都会计算个人账户记账利息。相应的记账利率其实也不低，一般在7%~8%以上。由于每年的缴费基数不同记账利率不同，所以非常麻烦。但是，我们通常可以通过当地的社保系统查询到个人账户的余额。
退休时，按照退休时的余额÷计发月数就是个人账户养老金。60岁是139个月，55岁是170个月，50岁是195个月，全国统一。
近年来，实际上每年个人账户都能形成两三千元，很多人个人账户里的钱数最低也有两三万元。一般来讲，按照最低基数缴费，个人账户养老金也就领取150~250元左右。
两部分养老金一加，每月养老金大约在800~1000元左右。但是，这并不是永远的养老金待遇。国家建立的养老金制度，并不是只看你的缴费付出，而是注重社会水平的保障。退休后养老金年龄增长，现在每年各地都增涨80~100元以上。只要退休以后养老金会越来越高的，到七八十岁最少也能领取两三千元。
所以，参加养老保险制度非常划算，尤其是收入较低的人群。退休以后就能够分享社会进步带来的成果了，应当参保。
