前些日子，各大国有银行和各地商业银行（股份制银行）纷纷调整了定期存款利率，下调了15个基点。无论是银行定期存款利率，还是理财产品的年化收益率，都是越来越低了，关键是银行发售的理财产品还不一定保本了，甚至还有可能亏损。

有没有更好的理财产品呢，有啊，那就是往职工养老保险个人账户多放点钱，因为这个账户的记账利率非常高，比如说2022年记账利率高达6.12%，相当于银行一年定期存款利率的三倍呀。

养老保险个人账户全部储存额计息按自然年度结算。个人账户储存额存满全年的，根据年度记账利率计算年利息；未存满全年的，根据实际存储的月份数乘以年记账利率的十二分之一计算利息。个人账户储存额计算利息后见分进角。

根据有关规定，养老保险个人账户不得提前支取，记账利率不得低于银行定期存款利率，免征利息税。

一个北京职工养老保险参保人员，其职工养老保险个人账户储存额要是能有十五六万元的话，其缴费指数达到或超过1.0，是没有问题的。如果这个参保人员的工龄（视同缴费年限 实际缴费年限，下同）有四十年，2022年退休拿到的养老金能有大约7000元吧。

十五六万元的职工养老保险个人账户储存额，放上一年，利息收入最高可接近万元呀。

北京灵活就业人员以最低标准缴纳职工养老保险费的话，个人账户每一个缴费年度划入的金额也就5600多元，由此产生的利息收入也不多，而投入却高达14000元。

养老保险参保缴费人员，基本上都想知道个人账户记账利率是多少，因为这关系到自己的切身利益。社会养老保险分为职工养老保险和居民养老保险。

2015年之前，不同省市的职工养老保险个人账户记账利率是不一样的，到底是多少，还真就不知道。

2016年开始，职工养老保险个人账户记账利率实现了全国的统一，最高的年份达到了8.31%（2016年），最低的年份也有6.04%（2020年），2022年记账利率为6.12%。

从中不难看出，职工养老保险个人账户记账利率，要远高于同期银行理财产品的年化收益率。从2022年开始，银行发售的理财产品将不能作出保本的承诺了。不仅如此，银行发售的理财产品的年化收益率还越来越低了，投资者可以说是两边受气，一边是受可能不保本的气，一边是受年化收益率大降的气。

北京老马是单位的领导，职工养老保险个人账户余额有250000元，2022年的利息收入就将有15300元，可以提升个人账户养老金多达110元。

北京老崔是单位的普通职工，职工养老保险个人账户余额有110000元，2022年的利息收入将有6732元，可以增加的个人账户养老金为48元。

北京老常是灵活就业人员，职工养老保险个人账户余额为55000元，2022年的利息收入也就只有3366元，增加的个人账户养老金仅有24元。

从中不难看出，灵活就业人员和有用人单位的在职职工相比，差距一下子就看出来了，人家即便一年不缴费，光是利息收入都要比灵活就业人员一年的连本带息都要高出一大截呀。

退休的时候，养老金一对比，有用人单位的职工的养老金每月开个六七千元；而没有用人单位的灵活就业人员的养老金每月能有两三千元就算不错了。

目前，居民养老保险个人账户记账利率还没有实现全国的统一，都是各个统筹地区公布各自的记账利率，一般在1.75%-2.5%之间，达到3.5%的统筹地区也就不多了。

2022年青海居民养老保险个人账户记账利率为3.81%。2021年青海居民养老保险个人账户记账利率为5.35%。

2022年新疆居民养老保险个人账户记账利率为2.40%。

2022年江西居民养老保险个人账户记账利率为3.07%。2014年江西建立统一的城乡居民基本养老保险制度，每年均参考中国人民银行公布的当年1月1日金融机构人民币一年期存款利率进行计息。

由于绝大多数城市的居民养老保险基础养老金最低标准在一两百元之间，使得参保人员的积极性并不高，选择最低缴费层级的居多；参保人员即便选择最高缴费标准，居民养老保险待遇也不高，因为基础养老金最低标准不给力，也就只能如此了。（原创：周凤迟）