近年来，随着经济的快速发展，社会平均工资也在快速提高。人们缴纳的养老保险费，缴纳的钱数也在不断增加。比如说，江苏省2022年灵活就业人员养老保险缴费基数已经达到了4250元，每月需要缴费850元，一年需要10200元。这种情况下，人们开始更关注缴纳养老保险的性价比，选择什么档次缴费更划算呢？

现在参加养老保险缴费，产生的养老金计算公式是全国统一的，主要包括基础养老金、个人账户养老金两部分构成。过渡性养老金跟现在自己参保缴费的人产生的养老金无关。

灵活就业人员参加社会保险缴纳的钱数会分成两部分，一部分进入个人账户，一部分进入统筹账户。

首先看进入个人账户的钱。这笔钱主要形成养老保险个人账户余额，每年都会按照国家规定的记账利率计发利息。相应的养老保险个人账户余额，未来用于发放个人账户养老金。

按照《社会保险法》的规定，当参保人去世时，如果养老保险个人账户还有余额，可以由继承人继承。所以，个人账户这一部分钱，不管退休年龄是多少，养老金计发月数是多少，肯定不会亏本。

如果养老保险个人账户领取完毕的话，个人账户养老金会由统筹账户支付，这也是其划算的一方面。养老保险个人账户里的钱是越多越好。

第二，看看统筹账户部分。统筹账户的钱数，实际上由国家管理，跟个人无关。但是人们可以从统筹账户领取的待遇主要有：基础养老金、过渡性养老金、养老保险个人账户余额领取完毕以后的个人账户养老金、丧葬补助金、一次性抚恤金、供养亲属生活困难补助、当地确定的一些退休老人补贴补助（比如取暖费、过节费等等）以及其他一些待遇。

人们看划算与否，往往只看基础养老金的相对比较。如果按照60%档次缴费一年，每月可以领取0.8%的退休上年度社会平均工资的基础养老金；100%档次缴费，却只能领取1%的社平工资。很多人就觉得缴纳60%档次更划算。

实际上，最好还是跟自己比。相应的社会平均工资是不断增长的，尽管40%的缴费档次差距只相差0.2%的社平工资，但是随着社会平均工资的提高，回本时间是越来越短的。

比如说，社平工资不变的情况下按照60%档次缴费回本时间是108个月，按照100%档次缴费回本时间是144个月。但是当社会平均工资增加三倍，达到现在的4倍时，60%档次缴费回本时间是27个月，100%档次缴费回本时间是36个月。再加上100%档次缴费，本身养老金水平就高，养老金增加时增加的钱数也会多一些。

所以，如果真是看投资收益比较的话，早期缴费基数越高越划算。但是这样也存在着风险，万一参保人还没有领取养老金就去世，那可就亏了。

不过虽然对于个人参保者是这样，但是对于企业职工来说，由于本人缴纳的钱数全部进入个人账户，肯定不会亏本，所以他们缴费基数越高越划算。